Pensioenplan voor de aankoop van geld
Wat is een pensioenplan voor de aankoop van geld?
Een pensioenregeling voor geldaankoop is een pensioenregeling voor werknemers die lijkt op een bedrijfswinstdelingsprogramma. De werkgever moet jaarlijks een vast percentage van het salaris van de deelnemende werknemer op de rekening storten. De werknemer mag niet bijdragen aan het fonds, maar kan zelf kiezen hoe hij het geld belegt op basis van opties die de werkgever biedt.
Belangrijkste leerpunten
- Het pensioenplan voor de aankoop van geld is een jaarlijkse werkgeversbijdrage in het pensioenspaargeld van zijn werknemers.
- Werknemers dragen niet bij aan hun pensioenplan, maar ze kunnen ook 401 (k) -plannen hebben.
- Dit is een “gekwalificeerd” pensioenspaarplan, wat betekent dat de werknemer geen belasting over het geld hoeft te betalen totdat het wordt opgenomen.
Bij een pensioenregeling voor de aankoop van geld wordt het saldo van de rekening van de werknemer uitgesteld tot het moment dat het geld wordt opgenomen, terwijl de werkgeversbijdrage fiscaal aftrekbaar is. Het is vergelijkbaar met een winstdelingsplan, maar de regels voor een geldaankoopplan zijn strenger omdat het bedrijf zijn contributieniveau niet kan aanpassen naarmate de winst stijgt of daalt.
Inzicht in het Money Purchase Pension Plan
Een pensioenplan voor de aankoop van geld is een gekwalificeerd pensioenplan. Dat betekent dat het in aanmerking komt voor belastingvoordelen en onderworpen is aan belastingregels. De regels zijn vergelijkbaar met die voor elke gekwalificeerde pensioenrekening:
- Als u uw werkgever verlaat, kunt u het geld overzetten naar een 401 (k) of een IRA
- U kunt het geld niet opnemen voordat u met pensioen gaat zonder een boete te betalen
- Uw werkgever kan wel leningen toestaan, maar geen opnames van de rekening
Het pensioenplan voor de aankoop van geld is bedoeld om een pensioeninkomen te bieden. Bij pensionering kan het totale kapitaal op de rekening worden gebruikt om een levenslange lijfrente te kopen of kan het ineens worden opgenomen.
Een pensioenregeling voor het kopen van geld kan een sterke aanvulling zijn op het pensioenspaargeld van een werknemer, vooral als het een aanvulling is op andere spaarregelingen, zoals een 401 (k).
Het bedrag op de rekening van elk lid van het geldkoopplan verschilt, afhankelijk van het niveau van de bijdragen van de werknemer en het beleggingsrendement dat op die bijdragen wordt verdiend. Plannen voor het kopen van geld kunnen naast winstdelingsplannen worden gebruikt om de jaarlijkse besparingen te maximaliseren. Het plan kan ook samen met andere pensioenplannen worden gebruikt.
Bedrijfsbijdragen moeten worden betaald, ongeacht of het bedrijf winst maakt of hoeveel winst het maakt. Voor 2020 zijn de algemene premielimieten die door de IRS zijn toegestaan, 25% van de compensatie van een werknemer of $ 57.000, -;voor 2021 is de limiet $ 58.000.
Het voordeel van de deelnemer bij pensionering is gebaseerd op de totale bijdragen en de winsten of verliezen op beleggingen. Zolang de premiebedragen binnen de jaarlijkse limieten blijven, wordt het geld uitgesteld van belasting. Werkgevers stellen doorgaans een wachtperiode vast waarna een werknemer in aanmerking komt voor het programma. Na volledig onvoorwaardelijk te zijn geworden, kan een werknemer op 59½-jarige leeftijd geld opnemen zonder een fiscale boete.
Opnames, hetzij als een eenmalige som of in termijnen, worden belast als gewoon inkomen en moeten beginnen op het moment dat de accounteigenaar de leeftijd van 72 jaar bereikt. Voorafgaand aan de goedkeuring van de Wet Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) in dec. In 2019 was de leeftijd voor de vereiste minimumuitkeringen 70½ jaar. Daarom kan iedereen die op 1 januari 2020 of later 70½ wordt, wachten tot de leeftijd van 72 jaar alvorens te beginnen met de vereiste uitkeringen van 401 (k) s en andere soorten gekwalificeerde pensioenregelingen.
Voor-en nadelen
Het pensioenplan voor geldaankoop kan de pensioensparen aanzienlijk stimuleren, vooral als het wordt gebruikt in combinatie met andere spaarplannen zoals een 401 (k). Voor het bedrijf geeft het hebben van een dergelijk programma hen een voorsprong in de strijd om talent. Het belastingvoordeel zorgt voor een eventuele klap van de uitgaven. Aan de andere kant kan het zijn dat de pensioenregeling voor het kopen van geld hogere administratiekosten met zich meebrengt dan andere pensioenregelingen.