Negatieve afschrijving

Wat is negatieve afschrijving?

Negatieve afschrijving is een financiële term die verwijst naar een toename van de hoofdsom van een lening als gevolg van het niet dekken van de verschuldigde rente over die lening. Als de rentebetaling op een lening bijvoorbeeld $ 500 is, en de lener betaalt slechts $ 400, wordt het verschil van $ 100 toegevoegd aan het hoofdsaldo van de lening.

Inzicht in negatieve afschrijving

Bij een typische lening wordt het saldo van de hoofdsom geleidelijk verminderd naarmate de lener betalingen verricht. Een lening met negatieve aflossing is in wezen het omgekeerde fenomeen, waarbij het saldo van de hoofdsom toeneemt wanneer de lener niet betaalt.

Negatieve afschrijvingen komen voor in sommige soorten hypotheekleningen, zoals hypotheekleningen met instelbare rente (ARM’s), waarmee leners kunnen bepalen hoeveel van het rentegedeelte van elke maandelijkse betaling ze willen betalen. Elk deel van de rente dat ze ervoor kiezen om niet te betalen, wordt vervolgens toegevoegd aan het hoofdsaldo van de hypotheek.

Een andere hypotheekvorm waarin negatieve afschrijvingen zijn verwerkt, is de zogenaamde staffelhypotheek (GPM). Bij dit model is het aflossingsschema zo gestructureerd dat de eerste betalingen slechts een deel van de rente bevatten die later in rekening wordt gebracht. Terwijl deze gedeeltelijke betalingen worden gedaan, wordt het ontbrekende rentegedeelte weer toegevoegd aan het saldo van de hoofdsom van de lening. In latere betalingstermijnen zullen de maandelijkse betalingen de volledige rentecomponent omvatten, waardoor het saldo van de hoofdsom sneller afneemt.

Hoewel negatieve afschrijvingen leners flexibiliteit bieden, kunnen ze uiteindelijk duur blijken te zijn. In het geval van een ARM kan een lener er bijvoorbeeld voor kiezen om het betalen van rente jarenlang uit te stellen. Hoewel dit de last van maandelijkse betalingen op korte termijn kan helpen verlichten, kan het kredietnemers blootstellen aan ernstige toekomstige betalingsschokken in het geval dat de rente later oploopt. In die zin zou het totale bedrag aan rente dat leners betalen uiteindelijk veel groter kunnen zijn dan wanneer ze om te beginnen niet hadden vertrouwd op negatieve afschrijvingen.

Realistisch voorbeeld van negatieve afschrijving

Beschouw het volgende hypothetische voorbeeld: Mike, die voor het eerst een huis koopt, wil zijn maandelijkse hypotheeklasten zo laag mogelijk houden. Om dit te bereiken, kiest hij voor een ARM, waarbij hij ervoor kiest om slechts een klein deel van de rente over zijn maandelijkse betalingen te betalen.

Laten we aannemen dat Mike zijn hypotheek kreeg toen de rentetarieven historisch laag waren. Desondanks slurpt zijn maandelijkse hypotheekbetalingen een aanzienlijk percentage van zijn maandelijks inkomen op – zelfs als hij profiteert van de negatieve afschrijving die de ARM biedt.

Hoewel Mike’s betalingsplan hem kan helpen zijn uitgaven op korte termijn te beheren, stelt het hem ook bloot aan een groter renterisico op de lange termijn, want als de toekomstige rentetarieven stijgen, kan hij zijn aangepaste maandelijkse betalingen mogelijk niet betalen. Bovendien, omdat Mike’s strategie voor het betalen van lage rente ervoor zorgt dat zijn leningsaldo langzamer afneemt dan anders het geval zou zijn, zal hij in de toekomst meer hoofdsom en rente moeten terugbetalen dan wanneer hij eenvoudigweg de volledige rente en hoofdsom had betaald die hij aan elk van hen verschuldigd was. maand.