Rollover van begunstigde niet-echtgenoot
Wat is een rollover van een niet-echtgenoot-begunstigde?
Een niet-echtgenoot begunstigde rollover is een pensioenplan troef rollover uitgevoerd in het geval van overlijden van de rekeninghouder, waar de ontvanger niet de echtgenoot van de overledene.
Inzicht in een rollover van een begunstigde die geen partner is
Een rollover van een niet-echtgeno (o) t (e) begunstigde betekent meestal dat de ontvanger het saldo in een eenmalige eenmalige betaling ontvangt, waardoor hij volledig en onmiddellijk wordt belast. Bij een rollover van een niet-echtgenoot begunstigde, als het geld wordt doorgerold naar een andere pensioenrekening, moet het worden genoemd als een begunstigde rekening met zowel de naam van de overledene als de begunstigde. Veel pensioenrekeningen vereisen dat de echtgenoot de enige begunstigde is.
IRA Rollover versus Transfer
Er zijn twee manieren om een IRA van de ene bewaarder naar de anderete verplaatsen: rollover of overdracht. Met een IRA-rollover kan de persoon het geld gedurende maximaal 60 kalenderdagen in bezit nemen voordat het geld op een andere gekwalificeerde rekening wordt gestort.
Een belegger mag zijn IRA slechts eenmaal per 12 maanden overschrijven. De belegger heeft 60 dagen vanaf de datum van de uitkering om 100% van het geld op een andere gekwalificeerde rekening te storten, of hij moet de gewone inkomstenbelasting betalen over de uitkering en een boete van 10% als de belegger jonger is dan 59-1 / 2. Een belegger kan zijn IRA rechtstreeks van de ene bewaarder naar de andere overdragen door simpelweg een accountoverdrachtformulier te ondertekenen.
De belegger neemt nooit bezit van de activa op de rekening en de belegger kan zijn IRA zo vaak als hij wil rechtstreeks overdragen.
IRA Rollover
Een rollover vindt plaats wanneer het bezit van de ene pensioenregeling naar de andere wordt overgedragen zonder fiscale gevolgen. De uitkering van een pensioenplan wordt gerapporteerd op IRS-formulier 1099-R en kan worden beperkt tot één per jaar voor elke IRA.
Rollovers worden vaak gebruikt om te besparen op belastingen, net als bij pensioenregelingen. Met een directe rollover kan de pensioenplanbeheerder de opbrengst van het plan rechtstreeks aan een ander plan of aan een IRA betalen. De uitkering kan worden uitgegeven als een cheque die betaalbaar is gesteld op de nieuwe rekening. Bij het ontvangen van een uitkering van een IRA via een overdracht van trustee naar trustee, kan de instelling die de IRA bezit, het geld van de IRA naar de andere IRA of naar een pensioenplan verdelen.
In het geval van een rollover van 60 dagen, worden fondsen van een pensioenplan of IRA rechtstreeks aan de belegger betaald, die een deel of alle fondsen binnen 60 dagen in een ander pensioenplan of IRA stort. Belastingen worden doorgaans niet betaald bij het uitvoeren van een directe rollover of overdracht van trustee naar trustee. Uitkeringen van een 60-dagen-rollover en fondsen die niet worden doorgerold, zijn echter doorgaans belastbaar.