Draagbaarheid
Wat is draagbaarheid?
Overdraagbaarheid verwijst naar de mogelijkheid van een werknemer om bepaalde voordelen te behouden wanneer hij van werkgever verandert. Sommige pensioenregelingen en ziektekostenverzekeringen zijn overdraagbaar. De meeste 401 (k) -plannen hebben ook overdraagbaarheid van voordelen, net als Health Savings-accounts (HSA’s).
Belangrijkste leerpunten
- Overdraagbaarheid is de mogelijkheid om bepaalde personeelsbeloningen met u mee te nemen als u van werkgever verandert.
- Ziektekostenverzekeringen worden overdraagbaar gemaakt door middel van HIPAA-wetgeving en COBRA-voortzetting van de dekking.
- Pensioenregelingen worden overgedragen via gekwalificeerde rollovers naar een nieuwe 401 (k) of individuele pensioenrekening (IRA).
Hoe draagbaarheid werkt
Overdraagbaarheid is het wettelijke recht van een Amerikaanse werknemer om bepaalde voordelen te behouden wanneer hij van werkgever verandert of het personeelsbestand verlaat.
De Health Insurance Portability and Accountability Act van 1996 (HIPAA) beschrijft de rechten en bescherming van deelnemers aan groepsgezondheidsplannen.
HIPAA
HIPAA stelt dat ziektekostenverzekeringsplannen van werkgevers mogelijk geen dekking kunnen uitsluiten voor werknemers met reeds bestaande aandoeningen. Het biedt ook de mogelijkheid om u in te schrijven voor een groepsgezondheidsplan als de dekking verloren gaat of als zich bepaalde levensgebeurtenissen voordoen. De wet verbiedt discriminatie van werknemers en hun afhankelijke gezinsleden op basis van gezondheidsfactoren. De wet verzekert dat bepaalde mensen toegang hebben tot individuele ziektekostenverzekeringen en deze kunnen verlengen.
HIPAA publiceerde in maart 2018 een rapport waarin regisseur Roger Severino liet doorschemeren dat er in 2018 enkele wijzigingen in HIPAA zouden kunnen plaatsvinden. De regering-Trump heeft de neiging gecommuniceerd om de federale regelgeving te verminderen in plaats van te verhogen. Dit kan zich vertalen in een verminderde nalevingslast en meer informatie-uitwisseling tussen zorgorganisaties.
Tegelijkertijd dwingt de Global Data Protection Regulation (GDPR) in de Europese Unie veel internationale bedrijven die gezondheidsvoordelen aan werknemers aanbieden, om hun beleid met betrekking tot het delen van gegevens aan te scherpen. Met betrekking tot overdraagbaarheid moeten organisaties nu langdurige audits van persoonlijke gegevens uitvoeren, waaronder het bepalen van het type, de locatie en het doel van de gegevens, samen met de beheerder, de huidige beveiligingsmaatregelen en de mogelijkheid waarmee individuen er toegang toe hebben.
COBRA
In de VS is de Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) een federale wet die in aanmerking komende werknemers toestaat hun ziektekostenverzekering gedurende een bepaalde periode voort te zetten nadat ze een baan hebben verloren. COBRA stelt voormalige werknemers, gepensioneerden, echtgenoten, voormalige echtgenoten en afhankelijke kinderen in staat om dezelfde ziektekostenverzekering te behouden tegen groepstarieven die anders met de baan verloren zouden gaan.
Hoewel deze personen waarschijnlijk meer zullen betalen voor de dekking van de ziektekostenverzekering via COBRA dan ze zouden hebben als werknemer, is COBRA-dekking doorgaans minder duur dan een individueel ziekteverzekeringsplan.
Het is belangrijk op te merken dat COBRA een ziekteverzekeringswet is en geen levensverzekeringen of arbeidsongeschiktheidsverzekeringen dekt.
Draagbaarheid en IRA Rollovers
Draagbaarheid is een belangrijk concept bij een IRA- rollover. Personen met 401 (k) -plannen kunnen overstappen naar een IRA of een 401 (k) van een nieuw bedrijf. Een IRA (of een andere pensioenrekening) rollover vindt plaats wanneer een persoon van baan verandert en de beheerder van het pensioenplan van het oude bedrijf opdraagt om het rekeningsaldo over te dragen aan de beheerder van het nieuwe bedrijf.
Het rollover-proces wordt een directe rollover genoemd. Belastingen zijn niet verschuldigd bij een directe rollover of overdracht van trustee naar trustee. Een overdracht van trustee naar trustee is wanneer de twee financiële instellingen (oorspronkelijke houder van de IRA en de nieuwe instelling) de IRA-fondsen overboeken en de persoon geen cheque ontvangt.
In het geval van een rollover van 60 dagen, worden de fondsen rechtstreeks aan de belegger betaald, die een deel of alle fondsen binnen 60 dagen in een ander pensioenplan of IRA stort. Alle fondsen die niet binnen 60 dagen worden doorgerold, zijn echter doorgaans belastbaar. Als de persoon jonger is dan 59½ jaar, zullen er ook boetes voor vervroegde opname worden opgelegd op die activa.