Progressieve belasting
Wat is een progressieve belasting?
Een progressieve belasting is gebaseerd op het vermogen van de belastingplichtige om te betalen. Het legt een lager belastingtarief op aan mensen met een laag inkomen dan aan mensen met een hoger inkomen. Dit wordt meestal bereikt door belastingschijven te creëren die belastingbetalers groeperen op basis van inkomensklassen.
Het inkomstenbelastingsysteem in de VS wordt beschouwd als een progressief systeem, hoewel het de afgelopen decennia steeds platter is geworden. Voor 2021 zijn er slechts zeven belastingschijven, met tarieven van 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%. In 1985 waren er 16 belastingschijven.
Belangrijkste leerpunten
- Een progressieve belasting legt een hoger percentage op aan belastingbetalers met een hoger inkomen. Het Amerikaanse inkomstenbelastingssysteem is een voorbeeld.
- Een regressieve belasting legt hetzelfde tarief op aan alle belastingbetalers, ongeacht het vermogen om te betalen. Een omzetbelasting is een voorbeeld.
- Een vlaktaks is een inkomstenbelasting die voor iedereen hetzelfde percentage van het inkomen is. De loonbelasting van de Amerikaanse sociale zekerheid zou een vlaktaks zijn, behalve dat deze een bovengrens heeft.
Inzicht in de progressieve belasting
De grondgedachte voor een progressieve belasting is dat een vast belastingpercentage een onevenredige last zou zijn voor mensen met een laag inkomen. Het verschuldigde bedrag in dollars is misschien kleiner, maar het effect op hun reële koopkracht is groter.
De mate waarin een belastingstructuur progressief is, hangt af van hoeveel van de belastingdruk wordt overgedragen naar hogere inkomens. Als de ene belastingcode een laag tarief van 10% en een hoog tarief van 30% heeft, en een andere belastingcode belastingtarieven heeft die variëren van 10% tot 80%, is de laatste meer progressief.
Voordelen van een progressieve belasting
Aan de positieve kant vermindert een progressief belastingstelsel de belastingdruk voor de mensen die het zich het minst kunnen veroorloven. Daardoor blijft er meer geld over in de zakken van mensen met een laag inkomen, die waarschijnlijk al dat geld aan essentiële goederen zullen uitgeven en zo de economie zullen stimuleren.
Een progressief belastingstelsel heeft ook de neiging om meer belastingen te innen dan vaste belastingen of regressieve belastingen, aangezien het hoogste percentage belastingen wordt geïnd uit de hoogste bedragen.
Een progressieve belasting vereist ook dat degenen met de meeste middelen een groter deel van de diensten financieren waarop alle burgers en bedrijven vertrouwen, zoals wegenonderhoud en openbare veiligheid.
Nadelen van een progressieve belasting
Critici van progressieve belastingen beschouwen ze als een belemmering voor succes. Ze zijn ook tegen het systeem als middel tot herverdeling van inkomens, waarvan ze denken dat het de rijken en zelfs de middenklasse oneerlijk straft.
Tegenstanders van de progressieve belasting zijn over het algemeen voorstanders van lage belastingen en dienovereenkomstig minimale overheidsdiensten.
Progressieve belasting versus regressieve belasting
Het tegenovergestelde van een progressieve belasting, een regressieve belasting, neemt een groter deel van het beschikbare inkomen van mensen met een laag inkomen dan van mensen met een hoog inkomen.
Een omzetbelasting is een voorbeeld van een regressieve belasting. Als twee individuen, een rijke en een arme, beiden een identieke tas met boodschappen kopen, betalen beiden hetzelfde bedrag aan omzetbelasting. Maar de armere heeft een groter percentage van zijn of haar inkomen uitgekeerd om aan die boodschappen te komen.
Progressieve belasting versus vaste belasting
Een vlak inkomstenbelastingstelsel legt iedereen hetzelfde belastingpercentage op, ongeacht het inkomen. In de VS wordt de loonbelasting die de sociale zekerheid en medicare financiert,vaak beschouwd als een vlaktaks omdat alle loontrekkenden hetzelfde percentage betalen. Deze belasting heeft echter een limiet. Voor 2021 wordt de loonbelasting niet toegepast op inkomsten van meer dan $ 142.800. Dat maakt het een vlaktaks alleen voor de mensen die minder verdienen dan dat bedrag. Belastingbetalers die meer dan $ 142.800 per jaar verdienen, betalen een lager percentage van hun totale inkomen aan loonheffingen. Dat maakt het een regressieve belasting.