24 juni 2021 23:26

Roth-functie verhoogt de voordelen voor 401 (k) en 403 (b) -plannen

Roth 401 (k) en Roth 403 (b) -plannen kunnen een slimme keuze zijn als u belastingvrij inkomen na pensionering wilt en bereid bent om vooraf wat belastingen te betalen. Hier is een blik op hoe de plannen werken, enkele van hun voor- en nadelen, en hoe ze zich verhouden tot traditionele 401 (k) en 403 (b) plannen.

Belangrijkste leerpunten

  • Als uw werkgever een Roth 401 (k) of Roth 403 (b) aanbiedt, betaalt u nu belasting, maar niet met pensioen.
  • In tegenstelling tot Roth IRA’s zijn Roth 401 (k) s en Roth 403 (b) s niet onderworpen aan inkomensgrenzen, dus u komt in aanmerking, ongeacht hoeveel u verdient.
  • U kunt de vereiste minimale distributies vermijden door de rekening over te rollen naar een Roth IRA.

Hoe Roth 401 (k) en 403 (b) plannen werken

Roth 401 (k) en 403 (b) -plannen werken vrijwel hetzelfde als traditionele plannen, behalve dat ze worden gefinancierd met bijdragen na belastingen en op dezelfde manier worden belast als een Roth IRA.

Net als bij Roth IRA’s zijn in aanmerking komende uitkeringen van de rekening (inclusief inkomsten) over het algemeen belastingvrij. Een gekwalificeerde uitkering van een Roth 401 (k) is een uitkering die wordt gedaan na een deelnemingsperiode van 5 belastbaar jaar en ofwel wordt gedaan op of na de datum waarop u de leeftijd van 59½ bereikt, gedaan na uw overlijden, of toe te schrijven is aan uw wezen. gehandicapt. Sommige plannen kunnen ook uitkeringen vanuit rekeningen toestaan ​​vanwege ontberingen.

De maximale bijdrage voor 2021 is $ 19.500, plus een extra $ 6.500 catch-up bijdrage voor werknemers die minstens 50 jaar tegen het einde van het jaar, voor een totaal van $ 26.000.  Alleen de bijdragen van de werknemer kunnen echter op de Roth-rekening worden gestort;eventuele matchingbijdragen van de werkgever moeten op een traditionele rekening vóór belastingen worden gestort en zullen bij opname worden belast.

Voors en tegens van Roth-plannen

Roth 401 (k) en 403 (b) plannen hebben voor- en nadelen – niet alleen vergeleken met traditionele 401 (k) s en 403 (b) s, maar ook met Roth IRA’s. Hier is een kort overzicht:

Gunstige fiscale behandeling bij pensionering

Net als Roth IRA’s worden bijdragen aan Roth 401 (k) en 403 (b) -plannen gemaakt met dollars na belasting, dus er is geen aanvankelijk belastingvoordeel. Opnames kunnen echter belastingvrij zijn. Dit biedt een aantal voordelen ten opzichte van traditionele 401 (k) en 403 (b) plannen.

Het eerste (en meest voor de hand liggende) is het belastingvrije inkomen. Een andere is dat uitkeringen van traditionele 401 (k) s tellen als gewoon inkomen, wat van invloed kan zijn op de belastbaarheid van de socialezekerheidsuitkeringen van een gepensioneerde en mogelijk hun belastingschijf kan verhogen.

Een manier om de vereiste uitkeringen te omzeilen

In tegenstelling tot Roth IRA’s, zijn Roth 401 (k) s en 403 (b) s onderworpen aan vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) nadat de rekeninghouder de leeftijd van 72 jaar heeft bereikt, net als een traditioneel 401 (k) of 403 (b) -account.

Als de rekeninghouder echter zijn tegoeden overzet naar een Roth IRA, hoeven ze zich geen zorgen te maken over RMD’s. Dit geeft een gepensioneerde niet alleen meer flexibiliteit, maar maakt het ook mogelijk om meer van de rekening aan hun erfgenamen over te laten dan met een traditioneel plan.

Niet alle werkgevers bieden ze aan

Hoewel Roth 401 (k) s en 403 (b) s steeds wijdverspreider worden, biedt niet elke werkgever er een als een optie aan. Maar houd er rekening mee dat als u als zelfstandige werkt, fulltime of parttime, u in aanmerking zou kunnen komen om een onafhankelijke 401 (k) op te richten en geld dat u eraan bijdraagt, aan te wijzen als Roth-bijdragen.

Deze plannen kunnen ook hogere premielimieten hebben dan andere 401 (k) -plannen als u in aanmerking komt als een eenmanszaak.

Geen inkomensbeperkingen, in tegenstelling tot Roth IRA’s

Een van de voordelen die Roth 401 (k) en 403 (b) -plannen hebben ten opzichte van Roth IRA’s, is dat ze niet onderworpen zijn aan inkomensgrenzen.  In 2019 zou een leidinggevende die $ 300.000 per jaar verdient, tot $ 19.000 ($ 25.000 indien 50 jaar of ouder) kunnen schuilen in een Roth 401 (k) of 403 (b). Op dat inkomensniveau zouden ze helemaal niet in aanmerking komen om enige bijdrage te leveren aan een Roth IRA.

Een Roth-bijdrage van $ 19.000 die gedurende 20 jaar jaarlijks wordt betaald, met een relatief conservatief tarief van 5% per jaar, zou oplopen tot meer dan $ 653.000. Dat is exclusief eventuele inhaalbijdragen of verhogingen van de maximaal toegestane premie. Bovendien is al dat geld belastingvrij als de rekeninghouder voldoet aan de gekwalificeerde distributievereisten van Roth.

Werknemers met een lager salaris kunnen bijdragen aan een Roth 401 (k) of 403 (b) -plan op het werk en toch bijdragen aan een Roth IRA, zolang hun inkomen het drempelbedrag van de IRA niet overschrijdt.  In 2021 kwam iedereen die getrouwd was, gezamenlijk belastingaangifte deed en een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van minder dan $ 198.000 had, in aanmerking voor een volledige IRA-bijdrage van $ 6.000, of $ 7.000 met een inhaalbijdrage.3  Dus hun totale bijdrage aan de Roth 401 (k) of 403 (b) plus de Roth IRA kan oplopen tot $ 25.000, of $ 32.000 met beide inhaalbijdragen.

Een werknemer die $ 19.000 heeft bijgedragen aan een Roth 401 (k) of 403 (b) plus $ 6.000 aan een Roth IRA voor een periode van 20 jaar, en wiens accounts jaarlijks met 5% zijn gegroeid, zou eindigen met meer dan $ 850.000— dit alles potentieel belastingvrij.



In de meeste scenario’s komen Roth 401 (k) s en 403 (b) s boven hun traditionele tegenhangers uit.

Dus wat is beter: Roth of traditionele plannen?

Conventionele wijsheid zegt dat het belangrijk is om te weten of u met pensioen gaat in een hogere of lagere belastingschijf voordat u een keuze maakt tussen een Roth of een traditioneel plan. In veel gevallen maakt dit echter niet uit.

Sally Saver bevindt zich bijvoorbeeld in de belastingschijf van 24% en werkt voor een werkgever die een Roth 401 (k) aanbiedt. Ze spaart plichtsgetrouw $ 15.000 per jaar gedurende 30 jaar op haar Roth-account. Maar omdat ze bijdragen na belasting betaalt, kosten haar bijdragen haar eigenlijk $ 18.360 per jaar ($ 15.000 plus $ 3.600 aan belastingen omdat het bedrag niet is uitgesteld). Daarom zal ze aan het einde van 30 jaar in totaal $ 108.000 aan belastingen hebben betaald over haar Roth-bijdragen.

Ondertussen levert haar vriend, Nancy Now, bijdragen aan een traditionele 401 (k). Nancy zit ook in de belastingschijf van 24% en geniet een jaarlijkse belastingvermindering van $ 3.600 op haar bijdragen omdat ze vóór belastingen worden betaald. Ze verlaagt dus haar belastingen met in totaal $ 108.000 over 30 jaar. Ervan uitgaande dat beide vrouwen gemiddeld 5% op hun investeringen verdienen, zullen ze elk bijna $ 1 miljoen in hun plannen hebben tegen de tijd dat ze met pensioen gaan.

Stel nu dat zowel Sally als Nancy aan het einde van de periode van 30 jaar geld uit hun plannen beginnen te trekken, dat ze in een belastingschijf van 24% blijven en dat ze elk $ 50.000 per jaar opnemen. Nancy moet $ 12.000 per jaar betalen voor haar uitkeringen, terwijl Sally niets betaalt. Als beide vrouwen nog 30 jaar leven, heeft Nancy in totaal $ 360.000 aan belasting betaald over haar 401 (k) uitkeringen. Bovendien zullen Nancy’s uitkeringen waarschijnlijk leiden tot ten minste een gedeeltelijke belasting op haar socialezekerheidsuitkeringen.

Het komt neer op

Dit scenario hierboven is een sprekend voorbeeld van het voordeel van door de kogel heen te bijten en nu belasting te betalen in plaats van later als je het je kunt veroorloven. Hoewel variabelen zoals veranderingen in belastingtarieven, levensduur en investeringsprestaties ook in aanmerking moeten worden genomen, neigt het Roth-account in de meeste scenario’s zoals deze het traditionele plan te verslaan.

Gedisciplineerde besparingen kunnen de vergelijking echter enigszins veranderen. U zult zich herinneren dat Nancy Now $ 3.600 per jaar aan belastingverlagingen heeft bespaard door haar geld in een traditionele 401 (k) te steken. Als ze die besparingen elk jaar had geïnvesteerd en 5% van het geld had verdiend, zou ze na 30 jaar ongeveer $ 240,00 hebben – genoeg om een ​​aanzienlijk deel van de belastingen op haar IRA-opnames te betalen.

 

Adblock
detector