Zijn er belastingboetes voor het sluiten van mijn IRA-account?
Het antwoord is nee – als het op de juiste manier wordt gedaan. U kunt het geld verplaatsen door middel van een trustee -to-trustee-overdracht naar een andere IRA, ofhet bedrag doorrollen naar uw 401 (k). U moet natuurlijk contact opnemen met uw huidige werkgever of de beheerder van het 401 (k) -plan om te bepalen of deze de rollover natuurlijk eerst zal toestaan. Op deze manier houdt u het bedrag in uw pensioennestei en blijft u het betalen van inkomstenbelasting over het bedrag uitstellen.
Belangrijkste leerpunten
- Zowel traditionele IRA’s als Roth IRA’s hebben boetes voor vervroegde intrekking, tenzij aan bepaalde zeldzame uitzonderingen wordt voldaan, voor opnames vóór de leeftijd van 59½ jaar.
- Traditionele IRA-fondsen worden bij opname belast tegen het tarief dat wordt bepaald door uw gewone inkomstenbelastingschijf.
- Opnames van eerdere bijdragen aan Roth IRA’s zijn belastingvrij zolang de rekening 5 jaar of langer open is, maar de inkomsten zijn nog steeds onderworpen aan belastingen.
- De CARES-wet heeft afstand gedaan van de boete op vervroegde opnames van pensioenrekeningen voor iedereen die rechtstreeks is getroffen door de coronaviruspandemie, maar het is niet zonder nadelen.
Opnames, belastingschijven en boetes
Traditionele IRA’s
Traditionele IRA ’s worden belast op het moment van opname, ongeacht uw leeftijd wanneer u geld van de rekening afhaalt. Dit komt omdat u in de afgelopen belastingjaren aftrekposten heeft ontvangen toen u bijdroeg aan uw traditionele IRA-account. Als u terug te trekken het volledige saldo van de rekening en sluit het uit, zal het worden belast als gewoon inkomen op basis van uw belastingschijf.
Ooklegtde Internal Revenue Service (IRS) een boete op voor vervroegde opname van 10% voor het opnemen van uw IRA als u jonger bent dan 59½ jaar. Er zijn zeldzame uitzonderingen op deze strafregel, waaronder een eenmalige opname van $ 10.000 voor de aankoop van een eerste woning. Zorg ervoor dat u, zoals altijd, met een gekwalificeerde belastingprofessional spreekt om te bevestigen dat uw situatie in aanmerking komt voor een uitzondering om hoge belastingverplichtingen en boetes te voorkomen.
Roth IRA’s
De regels zijn anders als je een Roth IRA hebt. Omdat u na belastingen bijdraagt aan uw Roth IRA, is het premiegedeelte bij opname belastingvrij. U kunt uw Roth-account sluiten zonder negatieve gevolgen als uw totale rekeningsaldo minder is dan de opgebouwde bedragen die u als reguliere bijdragen hebt gestort. Dit betekent in wezen dat uw Roth IRA in de loop van de tijd in waarde is gedaald.
Alle inkomsten in een Roth IRA zijn onderworpen aan belastingen, tenzij aan specifieke criteria wordt voldaan. Om in aanmerking te komen voor belastingvrije verdeling van inkomsten van een Roth IRA, moet u ten minste 59½ jaar oud zijn, permanent arbeidsongeschikt zijn of niet meer dan $ 10.000 opnemen om te besteden aan uw eerste woningbezit. Bovendien moeten er vijf jaar zijn verstreken sinds uw eerste bijdragen aan de Roth IRA om in aanmerking te komen.
Als u geld vroegtijdig opneemt, bent u waarschijnlijk onderworpen aan belastingen over het inkomensgedeelte van uw Roth IRA, evenals een boete van 10% voor vervroegde opname op hetzelfde bedrag. Er zijn zeldzame uitzonderingen, dus u moet met een gekwalificeerde belastingprofessional praten over uw eigen unieke situatie.
Stel dat u in totaal $ 20.000 hebt bijgedragen aan uw Roth IRA, die nu $ 30.000 waard is. Als u uw Roth IRA vroegtijdig op 42-jarige leeftijd sluit, om een reden die niet als een uitzondering wordt beschouwd, zou u de eerste $ 20.000 belastingvrij kunnen nemen omdat u in afgelopen belastingjaren nooit een aftrek voor dat deel hebt ontvangen. De waardestijging van $ 10.000 zou echter worden belast en de boete voor vervroegde opname worden beoordeeld.
Overgeërfde IRA’s
In het geval van overlijden van de IRA-eigenaar, hebben begunstigden jonger dan 59½ jaar toegang tot de fondsen zonder een boete voor vervroegde opname. Dit geldt voor zowel traditionele als Roth IRA’s. Zie dit artikel voor meer informatie en regels met betrekking tot opnames van erfelijke IRA’s.
Speciale overwegingen: COVID-19 en CARES Act
DeCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act heeft aanvullende vrijstellingen toegevoegd om IRA-eigenaren in staat te stellen opnames te maken voor noodkosten in verband met de coronavirus-pandemie. Hierdoor is een gedeeltelijk uitstel van de fiscale boetes mogelijk. Met het plan kunt u speciale uitbetalingen van uw IRA of 401 (k) opnemen voor een bedrag tot $ 100.000 zonder een onmiddellijke belastingboete van 10% op de vervroegde opname. U zou de komende drie jaar de uitkeringen kunnen terugbetalen en hiervoor extra bijdragen.
Wees zoals altijd voorzichtig met het opnemen van uw pensioenrekening! Hoewel de boetes voor vervroegde opname tijdelijk kunnen worden opgeheven, is er nog steeds belasting verschuldigd over opnames. Bovendien moeten de fondsen die worden gebruikt voor noodcoronavirusdoeleinden binnen 3 jaar worden terugbetaald. Gebruik dit alleen als laatste redmiddel.
Deze maatregelen zijn van toepassing op iedereen die rechtstreeks door de ziekte zelf wordt getroffen of op iedereen die als gevolg van de pandemie in economische moeilijkheden verkeert. Hieronder valt bijvoorbeeld iedereen die verlof is, ontslagen is, kinderopvang is kwijtgeraakt of als gevolg van de pandemie minder uren op het werk heeft gewerkt.
Wees echter voorzichtig voordat u ervoor kiest om geld van uw pensioenrekening te halen. Dit verwijdert alleen de boete van 10% voor vervroegde uittreding;alle opnames van een traditionele IRA of het inkomensgedeelte van een Roth IRA zijn nog steeds onderworpen aan inkomstenbelasting.8