SEC-formulier 11-K
Wat is SEC-formulier 11-K?
SEC-formulier 11-K is een formulier van de Securities and Exchanges Commission (SEC) dat beursgenoteerde bedrijven jaarlijks moeten indienen. Het formulier bevat informatie over aandelenaankopen door werknemers, evenals eventuele spaarplannen of soortgelijke plannen die belangen bezitten in effecten die zijn geregistreerd onder de Securities Act van 1933, zoals aandelenplannen voor werknemers ( ESOP’s ).
Belangrijkste leerpunten
- SEC-formulier 11-K registreert alle activiteiten van voorkennis of werknemers met betrekking tot het kopen en verkopen van aandelen van een bedrijf.
- Het formulier wordt gebruikt om transacties van werknemers te rapporteren, evenals transacties met betrekking tot het kopen van aandelen door werknemers, spaar- of pensioenregelingen.
- Dit formulier moet jaarlijks worden ingediend, zelfs als de emittent van de effecten die op grond van het plan aan werknemers worden aangeboden, ook jaarverslagen indient overeenkomstig artikel 13 (a) of 15 (d) van de Exchange Act.
SEC-formulier 11-K begrijpen
Formulier 11-K wordt ook wel het jaarverslag van aandelenaankoop, besparingen en soortgelijke plannen door werknemers genoemd in overeenstemming met sectie 15 (d) van de Securities Exchange Act van 1934. De Securities Exchange Act van 1934 autoriseerde de creatie van de effecten en Exchange Commission (SEC), de regelgevende tak van de Security and Exchange Act (SEA), en stelt eisen aan de markten en financiële professionals om het investerende publiek te beschermen.
Beursgenoteerde bedrijven
Als gevolg van deze wet zijn beursgenoteerde bedrijven verplicht om relevante informatie over hun bedrijf en bedrijfsstructuur aan de SEC bekend te maken. De informatie die vereist is in SEC-deponeringen wordt beschikbaar gesteld om ervoor te zorgen dat investeerders, inclusief werknemers van het bedrijf, toegang hebben tot tijdige, nauwkeurige gegevens met betrekking tot de financiële gegevens van het uitgevende bedrijf en hun bedrijfsmodel, en die informatie kunnen gebruiken om te bepalen hoe financieel en structureel gezond een bedrijf is.. De informatie op formulier 11-K helpt potentiële investeerders ook om de toekomstige prestaties van een bedrijf te voorspellen en te beslissen of ze in dat bedrijf gaan investeren.
Formulier 11-K vereist dat bedrijven gecontroleerde financiële overzichten voor de afgelopen twee boekjaren, een gecontroleerde winst-en-verliesrekening en wijzigingen in het planvermogen voor elk van de laatste drie boekjaren van het plan verstrekken.
Formulier 11-K en werkgevers
Wanneer werkgevers toegezegde-bijdragenregelingen aan hun werknemers aanbieden – bijvoorbeeld een 401 (k) werknemersspaarplan van een werkgever met een aandelenfondscomponent van het bedrijf – treden zij op als de plan-sponsor. Ze geven hun werknemers de mogelijkheid om hun eigen geld bij te dragen aan het plan, wetende dat hun geld zal worden gebruikt om effecten te verwerven. Bedrijven zijn verplicht om alle aandelen die beschikbaar zijn via hun toegezegde-bijdragenregelingen op formulier S-8 te registreren, naast het jaarlijks indienen van een formulier 11-K.
De vereisten voor deze jaarlijkse rapportage worden gedetailleerd in de Securities and Exchange Act van 1934. Het bedrijf maakt een speciaal jaarverslag aan, Form 11-K, en dient dit in bij de Securities and Exchange Commission (SEC) aan het einde van hun boekjaar. naast Form 10-K. Formulier 10-K geeft een samenvatting van de prestaties van een bedrijf voor het jaar. (Het is gedetailleerder dan het rapport dat jaarlijks naar de aandeelhouders wordt gestuurd.)
Formulier 11-K hoeft niet te worden ingediend voor aandelenoptieplannen, beperkte aandelenplannen of andere langetermijnbonusplannen.
Deadlines rapporteren
De rapportage voor formulier 11-K moet binnen 90 dagen na het einde van het fiscale jaar van het plan worden ingediend, met uitzondering van plannen die vallen onder de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA), die een indieningstermijn hebben van 180 dagen na het einde van het boekjaar van het plan.