Winst op korte termijn
Wat is winst op korte termijn?
Een kortetermijnwinst is een winst die wordt gerealiseerd door de verkoop, overdracht of andere vervreemding van persoonlijke eigendommen of beleggingen (bekend als een kapitaalgoed ) die gedurende één jaar of korter is aangehouden. Een vermogenswinst op korte termijn doet zich voor wanneer een investering wordt verkocht die minder dan een jaar wordt aangehouden, zoals een aandeel. Deze winsten worden belast als gewoon inkomen, dat is uw persoonlijke inkomstenbelastingtarief.
Een winst op korte termijn kan worden vergeleken met een verlies op korte termijn, in tegenstelling tot een winst op lange termijn.
Belangrijkste leerpunten
- Een kortetermijnwinst is een winst die wordt gerealiseerd uit de verkoop van persoonlijke eigendommen of investeringspanden die een jaar of korter worden aangehouden.
- Het bedrag van de kortetermijnwinst is het verschil tussen de basis van het kapitaalgoed – of de aankoopprijs – en de verkoopprijs die is ontvangen voor de verkoop ervan.
- Kortetermijnwinsten worden belast tegen het hoogste marginale belastingtarief van de belastingbetaler of de reguliere inkomstenbelastingschijf, die kan variëren van 10% tot wel 37%.
Inzicht in kortetermijnwinsten
Het bedrag van de kortetermijnwinst is het verschil tussen de basis van het kapitaalgoed – of de aankoopprijs die is betaald om het te kopen – en de verkoopprijs die is ontvangen voor de verkoop ervan. Kortetermijnwinsten worden belast tegen het hoogste marginale belastingtarief van de belastingbetaler. De reguliere belastingschijven voor 2020 en 2021 variëren van 10% tot wel 37%, afhankelijk van het jaarinkomen van de belegger. Omgekeerd worden vermogenswinsten op de lange termijn belast tegen een vermogenswinsttarief, dat vaak lager is dan het marginale belastingtarief van een persoon. Winsten op lange termijn zijn de winsten van een investering die langer dan een jaar wordt aangehouden.
Een winst op korte termijn kan alleen worden verminderd door een verlies op korte termijn. Een belastbaar vermogensverlies is beperkt tot $ 3.000 voor alleenstaande belastingbetalers en $ 1.500 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen. Winsten en verliezen op korte termijn worden met elkaar verrekend.
Stel dat een belastingbetaler tijdens het belastingjaar twee verschillende effecten heeft gekocht en verkocht: beveiliging A en beveiliging B. Als de belegger een winst op beveiliging A van $ 5.000 en een verlies op beveiliging B van $ 3.000 heeft verdiend, is de netto kortetermijnwinst is $ 2.000 = ($ 5.000 – $ 3.000).
Kortetermijnwinsten en IRA’s
Beleggers die kortetermijnwinst hebben behaald met een belegging die op een individuele pensioenrekening (IRA) stond, hoeven geen kortetermijnbelastingen op vermogenswinst over dat inkomen te betalen. Als een belegger echter geld van de IRA opneemt, wordt het opnamebedrag als inkomen beschouwd en wordt het belast tegen het gewone inkomstenbelastingtarief van de belegger of belastingbetaler.
Het voordeel voor IRA’s is dat beleggers hun investeringen in de loop van de jaren kunnen laten groeien zonder enige vermogenswinstbelasting te betalen. Met andere woorden, de belastingen op de winsten worden uitgesteld, maar zodra het geld is opgenomen, wordt het belast tegen het huidige inkomstenbelastingtarief voor die belegger.
Hoe u een kortetermijnwinst kunt indienen
Form 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets is een formulier van de Internal Revenue Service (IRS) om winsten en verliezen uit investeringen te rapporteren. Het formulier bevat instructies om u te begeleiden bij het berekenen en rapporteren van kortetermijnwinsten.
In het bovenste gedeelte van het formulier wordt om de gegevens van de belastingbetaler gevraagd, zoals naam en burgerservicenummer. Het belastingformulier heeft ook twee delen die moeten worden ingevuld. Het eerste deel is voor de kortetermijnwinsten en het tweede deel is voor alle langetermijninvesteringen. Doorgaans wordt het IRS-formulier Schema D, Kapitaalwinsten en -verliezen gebruikt om vermogenswinsten en -verliezen te rapporteren. Het is echter mogelijk dat formulier 8949 moet worden ingevuld met een overzicht van de nettowinst of -verliezen, zodat de subtotalen van dit formulier kunnen worden overgedragen naar het schema D-formulier.
Speciale overwegingen
Het gewone inkomen wordt belast tegen verschillende tarieven, afhankelijk van hoeveel uw inkomen over het jaar was. De winst op korte termijn wordt belast tegen hetzelfde tarief als uw gewone inkomen. Het totaal van de winst wordt bij uw inkomen over het jaar opgeteld. Als gevolg hiervan zou u een hogere belasting kunnen betalen over uw kortetermijnwinst uit uw belegging als uw inkomen hierdoor naar een hogere belastingschijf voor uw gewone inkomen zou worden geduwd. Het is belangrijk om een belastingprofessional te raadplegen voordat u belasting indient over uw kortetermijnwinst.