Hoe de sociale zekerheid werkt voor zelfstandigen
Wanneer u voor iemand anders werkt, neemt die werkgever socialezekerheidsbelastingen van uw salaris af en stuurt het geld naar de Internal Revenue Service (IRS). Maar de zaken werken een beetje anders voor mensen die als zelfstandige werken. Als u in deze categorie valt, blijf dan lezen. Dit artikel zal u helpen begrijpen hoe u de socialezekerheidsbelastingen die u verschuldigd bent, kunt berekenen.
De vervaldatum van de federale aangifte inkomstenbelasting voor particulieren (inclusief zelfstandigen) is verlengd van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. De betaling van verschuldigde belastingen kan zonder boete worden uitgesteld tot dezelfde datum. De deadline voor uw staatsbelasting mag niet worden uitgesteld.
Belangrijkste leerpunten
- Zelfstandigen moeten zowel het werknemers- als het werkgeversgedeelte van de socialezekerheidsbelastingen betalen.
- Als u uw inkomen verlaagt door elke beschikbare aftrek te gebruiken, worden uw belastingen verlaagd, maar wordt ook de hoogte van uw socialezekerheidsuitkering bij pensionering verminderd.
- De hoogte van uw socialezekerheidsuitkering wordt berekend op basis van uw 35 meest verdienende jaren.
Inzicht in socialezekerheidsbelastingen
Als u voor iemand anders werkt, worden socialezekerheidsbelastingen van uw salaris afgetrokken. Het belastingtarief voor sociale zekerheid voor 2021 is 6,2%, plus 1,45% voor de Medicare belasting. Dus als uw jaarsalaris $ 50.000 is, is het bedrag dat in de loop van het jaar naar de sociale zekerheid gaat $ 3.100, plus $ 725, voor een totaal van $ 3.825.
Uw werkgever zal in de loop van het jaar $ 3.825 extra betalen, en hij zal ook uw socialezekerheidslonen aan de overheid rapporteren. Als u met pensioen gaat of als u arbeidsongeschikt wordt, gebruikt de overheid uw geschiedenis van socialezekerheidslonen en belastingverminderingen om de uitkeringen die u ontvangt te berekenen.
Wat gebeurt er als u als zelfstandige werkt?
Als zelfstandige, wordt u zowel als werknemer als werkgever beschouwd. Dit betekent dat het uw verantwoordelijkheid is om sociale zekerheid te onthouden van uw inkomsten, door het bijpassende deel van de sociale zekerheid van de werkgever en het deel van het individu bij te dragen. In plaats van socialezekerheidsbelastingen in te houden op elk salaris – veel zelfstandigen krijgen tenslotte geen reguliere salaris – betaalt u alle socialezekerheidsbelastingen over uw inkomsten wanneer u uw jaarlijkse federale inkomstenbelastingaangifte indient. Dit komt neer op zowel uw eigen bijdrage als die van uw bedrijf.
IRSSchema SE: Self-Employment Tax is waar je melden netto winst of het verlies van uw bedrijf, zoals berekend opschema C. De federale overheid gebruikt deze informatie om de socialezekerheidsuitkeringen te berekenen waar u later recht op hebt. De zelfstandige belasting bestaat uit zowel het werknemers- en werkgeversgedeelte van de sociale zekerheid (6,2% + 6,2% = 12,4%) als het werknemers- en werkgeversgedeelte van Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), waardoor het totale belastingtarief op de werkgelegenheid 15,3%.
Het lijkt misschien alsof u het korte einde van de stok krijgt omdat u zowel het werknemer- als het werkgeversgedeelte van de belasting moet betalen, maar dat is niet noodzakelijk waar.
Als u als zelfstandige werkt en $ 400 of minder hebt verdiend, bent u geen socialezekerheidsbelasting verschuldigd.
Belastingaftrek voor zelfstandigen
Als u als zelfstandige werkt, is hoeveel u aan socialezekerheidsbelastingen betaalt, gebaseerd op uw netto-inkomen. Op schema SE vermenigvuldigt u de nettowinst of het nettoverlies van uw bedrijf zoals berekend op schema C met 92,35% voordat u berekent hoeveel zelfstandige belasting u verschuldigd bent.
Als uw Schedule C-winst $ 100.000 was, zou u alleen het 12,4% gecombineerde werknemers- en werkgeversgedeelte van de socialezekerheidsbelasting betalen over $ 92.350. In plaats van $ 12.400 te betalen, zou u $ 11.451,40 betalen. Deze belastingaftrek zou u $ 948,60 besparen. De helft van $ 11.451,40 is $ 5.725,70, wat het overeenstemmende deel van de werkgever van de socialezekerheidsbelasting vertegenwoordigt. Het wordt beschouwd als een zakelijke uitgave en vermindert uw belastingplicht.6
U rapporteert het op regel 14 van Schema 1: Extra inkomen en aanpassingen aan inkomen, en u trekt het af van regel 6 van pagina 2 van formulier 1040, waarop het totale inkomen staat. Deze bedrijfskosten zouden uw belastbare inkomsten verlagen tot $ 94.274,30, die u invoert op regel 7 of het aangepaste bruto-inkomen.7
Uw totale bedrag aan belasting voor zelfstandigen, $ 11.451,40, wordt gerapporteerd op regel 4 van schema 2: aanvullende belastingen. Vervolgens geeft u alle andere belastingen op – er zijn acht categorieën – op hetzelfde formulier, telt u ze allemaal op en vermeldt u dat totaal op regel 10. In ons voorbeeld zijn er geen andere belastingen, dus dat bedrag is nog steeds $ 11.451,40. Dit wordt vervolgens ingevoerd op regel 15 van pagina 2 van formulier 1040, gemarkeerd met “Overige belastingen, inclusief belasting voor zelfstandigen, uit schema 2, regel 10.” Over uw winst moet u natuurlijk ook regelmatig inkomstenbelasting betalen.
De CARES-wet (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) staat werkgevers toe om socialezekerheidsbelastingen voor werknemers uit te stellen tot en met 31 december 2020-50% van het uitgestelde bedrag zal op 31 december 2021 verschuldigd zijn, en de andere helft op 31 december 2021. 31, 2022. Dit geldt ook voor zelfstandigen.
Hoe het minimaliseren van belastingen de voordelen minimaliseert
Er zijn veel zakelijke uitgaven die uw belastingverplichting kunnen verminderen, naast de belastingaftrek voor sociale zekerheid die u kunt nemen als u als zelfstandige werkt.
“ Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.
Maar houd er rekening mee dat dit tegen u kan werken als het gaat om de berekeningen van de socialezekerheidsuitkeringen, die gedeeltelijk zijn gebaseerd op uw belastbare inkomsten. Dit is waarom. Hoe meer aftrekkingen u heeft, hoe lager uw inkomen uit Schedule C. Het verlagen van uw Schedule C-inkomen is een goede manier om te verminderen hoeveel federale, staats- en lokale inkomstenbelasting u verschuldigd bent. Dit lagere bedrag wordt echter een onderdeel van uw inkomstengeschiedenis van de sociale zekerheid en betekent dat u mogelijk lagere uitkeringen ontvangt bij pensionering dan wanneer u die inhoudingen niet zou nemen.
Nu belastingen minimaliseren of voordelen later maximaliseren?
Moet u sommige of alle bedrijfsaftrekposten waarop u recht heeft, overslaan om uw toekomstige socialezekerheidsuitkering te verhogen? Kan zijn. Het antwoord is gecompliceerd omdat zakenmensen met een lager inkomen in de toekomst meer zullen verdienen dan hun hoger verdienende tegenhangers vanwege de manier waarop de pensioenuitkeringen van de sociale zekerheid worden berekend.
Een andere belangrijke factor is waar uw inkomsten uit Schedule C dalen in vergelijking met de inkomsten uit voorgaande jaren. Als u een volledige carrière van 35 jaar achter de rug heeft en u niet zo veel verdient met uw huidige zelfstandige bezigheden, is het logisch om alle mogelijke aftrekposten te nemen, aangezien uw socialezekerheidsuitkeringen worden berekend op basis van uw 35 meest verdienende jaren. In dit geval wilt u uw socialezekerheidsbelastingen minimaliseren.
Maar als u zich momenteel in het hoogverdienende deel van uw carrière bevindt, kan een hoger Schema C-inkomen u helpen later hogere socialezekerheidsuitkeringen te krijgen. Tenzij je houdt van complexe wiskundige problemen of een eersteklas accountant hebt, is het waarschijnlijk de hoofdpijn niet waard om erachter te komen of je meer aan toekomstige socialezekerheidsuitkeringen zult verdienen dan je zou besparen door alle inhoudingen te claimen die je vandaag kunt krijgen.
Natuurlijk, als je op de vooravond van het hebben van genoeg schema C inkomen om u het werk te geven credits die u nodig heeft om zich te kwalificeren voor de sociale zekerheid, kan het de moeite waard voorgaande enkele aftrek ervoor zorgen dat u recht hebt op eventuele voordelen op alle.
Hoeveel controle wilt u?
Aangezien we niet weten hoe uitkeringen voor sociale zekerheid er in de toekomst zullen uitzien – veel mensen verwachten dat ze lager zullen zijn vanwege de manier waarop het systeem wordt gefinancierd – wilt u misschien voor de zekerheid gaan en vandaag de lagere belastingverplichting nemen. Een manier om uw belastingverplichting te verlagen, is tenslotte door geld uit uw bedrijf te halen en het in een van de beschikbare pensioenregelingen voor zelfstandigen te stoppen. Dat is geld waar je veel meer controle over hebt dan socialezekerheidsuitkeringen.
“Het mooie van de sociale zekerheid is dat je er pas toegang toe hebt als de pensioengerechtigde leeftijd”, zegt Medicus Wealth Planning.
“Je kunt geen vroege opnames maken [maar] je kunt geen betalingen overslaan en je bent verzekerd van een uitkering”, voegt Michels toe. “Je hebt echter maar een kleine stem in de toekomstige wetgeving van de sociale zekerheid en hoe deze zal worden beïnvloed door het wanbeheer van overheidsgelden.”
Michels zegt verder het volgende:
Als je al moeite hebt met sparen voor je pensioen, dan is het misschien de betere optie om [zoveel als is toegestaan] aan de sociale zekerheid te betalen. Als u er zeker van bent dat u zich aan een spaarplan kunt houden, verstandig kunt beleggen en uw spaargeld pas met pensioen kunt aanraken, is het misschien een beter idee om wat u aan de sociale zekerheid betaalt te minimaliseren en meer verantwoordelijkheid te nemen voor uw pensioen.
Als u niet kunt indienen
Als u geen belastingaangifte indient met uw inkomen uit zelfstandige activiteiten, heeft u een beperkte tijd om een aangifte in te dienen en toch krediet te krijgen bij de socialezekerheidsadministratie (SSA) voor uw werktijd en inkomen. U moet de aangifte indienen binnen drie jaar, drie maanden en 15 dagen na het belastingjaar waarvoor u het inkomen hebt verdiend waarvoor u korting wilt.
Dat betekent dat als u geen aangifte heeft ingediend met uw inkomen uit 2019 als zelfstandige, u tot 15 april 2023 de tijd hebt om dit te corrigeren. Deze uitstelperiode stelt u echter niet vrij van eventuele boetes en achterstallige belastingen die u mogelijk verschuldigd bent als gevolg van te laat indienen.
Op 22 februari 2021 kondigde de Internal Revenue Service (IRS) aan dat slachtoffers van de winterstormen van 2021 in Texas tot 15 juni 2021 de tijd zullen hebben om verschillende individuele en zakelijke belastingaangiften in te dienen en belasting te betalen. Als gevolg hiervan hebben getroffen personen en bedrijven tot 15 juni 2021 de tijd om aangiften in te dienen en eventuele belastingen te betalen die oorspronkelijk tijdens deze periode verschuldigd waren. Dit omvat 2020 individuele en zakelijke retourzendingen die normaal op 15 april verschuldigd zijn, evenals verschillende zakelijke retourzendingen voor 2020 die op 15 maart vervallen zijn.
Als u geen socialezekerheidsbelasting hoeft te betalen
U bent geen socialezekerheidsbelasting verschuldigd over het deel van uw loon dat een bepaalde inkomensdrempel overschrijdt. Hetloon basis voor 2021 is $ 142.800 (een stijging van $ 137.700 in 2020), en je hoeft niet te danken Sociale Zekerheid belastingen op het gedeelte van uw inkomsten die dat bedrag overschrijden.
Laten we zeggen dat uw jaarinkomen $ 145.000 was. Het percentage aan belastingen dat u verschuldigd bent, wordt toegepast op de eerste $ 142.800, maar niet op de $ 2.200 daarboven. Deze jaarlijkse limiet voor sociale zekerheidsbelastingen is ook van toepassing op werknemers die voor iemand anders werken.
6%
Het percentage Amerikaanse belastingbetalers dat sinds 1983 het belastingplafond heeft overschreden.
In aanmerking komen voor socialezekerheidsuitkeringen
Iedereen die in 1929 of later is geboren, heeft 40socialezekerheidskredieten nodig, het equivalent van 10 jaar werk, om in aanmerking te komen voor socialezekerheidsuitkeringen. Voor elk kwartaal dat u in 2021 minstens $ 1.470 verdient (wat in 2020 $ 1.410 was), verdient u één tegoed. Het aantal verandert jaarlijks.14
Zelfs als uw bedrijf niet bijzonder succesvol is, of u werkt alleen parttime of af en toe, is het niet moeilijk om de socialezekerheidskredieten te verdienen die u nodig heeft. Zelfs als uw inkomsten onder deze drempel vallen of als uw bedrijf verlies lijdt, zijn er zelfs enkele alternatieve manieren om socialezekerheidskredieten te verdienen. Deze optionele methoden kunnen het bedrag aan belasting voor zelfstandigen dat u verschuldigd bent verhogen, maar ze zullen u helpen de werkkredieten te krijgen die u nodig hebt.
Bij uw eventuele uitkering wordt wel rekening gehouden met uw verdiensten. Als u nooit veel geld hebt verdiend met uw leven als zelfstandige, reken er dan niet op dat u na uw pensionering een grote socialezekerheidscontrole krijgt. Als u bijvoorbeeld dit jaar aanspraak zou maken op een uitkering en uw gemiddelde maandinkomen slechts $ 800 bedroeg, zou uw maandelijkse socialezekerheidsuitkering $ 720 bedragen – ervan uitgaande dat u de volledige pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt. Dat is niet veel, maar als het je lukt om tijdens je werkjaren gemiddeld $ 800 per maand rond te komen, zou je waarschijnlijk kunnen werken met een maandelijkse uitkering van $ 720 als je met pensioen gaat.
Bepaalde inkomstencategorieën tellen voor de meeste mensen niet mee voor de sociale zekerheid, zoals stockdividenden, rente op leningen eninkomen uit onroerend goed. Dit betekent dat u geen socialezekerheidsbelasting betaalt over dit inkomen en dat het ook niet wordt gebruikt om uw toekomstige uitkeringen te berekenen. De uitzondering is als uw bedrijf actief is in een van deze gebieden die niet meetellen. Zelfstandige effectenmakelaars tellen bijvoorbeeld wel stockdividenden mee voor hun socialezekerheidsinkomsten.
Het komt neer op
Sociale zekerheid is niet veel anders, of u nu als zelfstandige werkt of voor iemand anders werkt. Zelfstandigen verdienen werkkredieten voor sociale zekerheid op dezelfde manier als werknemers en komen in aanmerking voor uitkeringen op basis van hun werkkredieten en verdiensten.
Aftrekposten voor bedrijven creëren het grootste verschil. Als u voor iemand anders werkt, betaalt u socialezekerheidsbelasting over al uw inkomsten, tot het maximum van $ 142.800 in 2021. Maar als u voor uzelf werkt, kunnen inhoudingen die u claimt op schema C uw belastbaar inkomen aanzienlijk lager maken. Dat kan uw socialezekerheidsbelastingen vandaag verlagen, maar mogelijk later ook uw socialezekerheidsuitkeringen verlagen.