Solo 401 (k) versus SEP: wat is het beste voor bedrijfseigenaren?

Eigenaren van kleine bedrijven hebben verschillende opties om uit te kiezen als het gaat om pensioenplanning. Traditionele of Roth IRA’s kunnen een goede start bieden bij het sparen voor hun pensioen, maar succesvolle ondernemers hebben vaak een plan nodig waarmee ze op jaarbasis veel grotere bedragen kunnen uitstellen.

SEP IRA’s werden geïntroduceerd als een manier om eigenaren van kleine bedrijven een pensioenrekening voor hun bedrijf te laten opzetten zonder de hoofdpijn die gepaard gaat met door ERISA gesponsorde plannen.  Latere financiële wetgeving creëerde echter de solo 401 (k), die ook een vereenvoudigde manier biedt voor bedrijfseigenaren om te sparen voor hun pensioen en te genieten van enkele van de voordelen van een 401 (k) -plan die niet beschikbaar zijn met SEP’s.  Hier is een overzicht van deze twee soorten plannen en hoe ze in de behoeften van kleine bedrijven voorzien.

Hoe zelfstandige pensioenregelingen werken

SEP IRA’s bestaan ​​al decennia en zijn waarschijnlijk nog steedsde eenvoudigste manier voor bedrijfseigenaren om te sparen voor hun pensioen. Deze plannen zijn puur winstdelings van aard en stellen eigenaren in staat bijdragen te leveren voor zichzelf en alle in aanmerking komende werknemers.

Het bedrag dat kan worden bijgedragen, is het kleinste van maximaal 25% van de zakelijke inkomsten van 20% in het geval van een eenmanszaak of een enkel-lid beperkte aansprakelijkheid Corporation (LLC) -of $ 57.000 voor 2020 en $ 58.000 voor 2021.  Een van de belangrijkste voordelen van SEP’s is hun relatieve eenvoud vergeleken met de strenge rapportagevereisten die horen bij gekwalificeerde plannen, zelfs die welke bedoeld zijn voor zelfstandigen, zoals Keogh-plannen.

Solo 401 (k) -plannen zijn een relatief recente toevoeging aan de pensioenregelingsgemeenschap. Deze plannen zijn exclusief ontworpen voor eenmanszaken met slechts één werknemer (de eigenaar). Ook bekend als een “individuele” of “zelfstandige” 401 (k) -plan, wordt dit type pensioenspaarrekening over het algemeen als een betere optie beschouwd voor solo-beoefenaars dan een SEP IRA omdat het ook de volgende kenmerken biedt:

• Uitstel van werknemers – In tegenstelling tot SEP-plannen, stellen solo 401 (k) s deelnemers in staat om een ​​afzonderlijke werknemersbijdrage te leveren, evenals een winstdelingsbijdrage. Hierdoor kan de eigenaar tot $ 19.500 bijdragen aan het plan voor 2020 en voor 2021, zelfs als het bedrijf in die jaren geld verliest.4
• Inhaalbijdragen – Met een solo 401 (k) kan hetzelfde bedrag door de eigenaar worden bijgedragen als een SEP (zie limieten hierboven), maar het stelt deelnemers van 50 jaar en ouder ook in staat om een ​​extra $ 6.500 bij te dragen voor 2020 en voor 2021 als inhaalbijdragen.4
• Roth-bijdragen – Solo 401 (k) -plannen staan ​​Roth-bijdragen na belastingen toe, waardoor de eigenaar in de loop van de tijd een aanzienlijke hoeveelheid belastingvrij geld kan verzamelen.5  SEP IRA’s staan ​​alleen traditionele bijdragen vóór belastingen toe.
• Leningbepaling – Met Solo 401 (k) -plannen kunnen deelnemers een lening aangaan die gelijk is aan de laagste van 50% van het plansaldo of $ 50.000. Leningen zijn niet beschikbaar met SEP-plannen.