Samenvatting planbeschrijving
Wat is een samenvattingsplanbeschrijving?
Een Samenvatting Plan Description (SPD) is een document dat werkgevers vrij om werknemers die deelnemen aan moet geven Employee Retirement Income Security Act -Overdekte pensioenplannen of de gezondheid van pensioenregelingen. De SPD is een gedetailleerde gids voor de voordelen die het programma biedt en hoe het plan werkt. Het moet beschrijven wanneer werknemers in aanmerking komen om deel te nemen aan het plan, hoe vergoedingen worden berekend en betaald, hoe vergoedingen kunnen worden geclaimd en wanneer vergoedingen onvoorwaardelijk worden.
De SPD moet in duidelijke taal zijn opgesteld die werknemers kunnen begrijpen. Het moet de naam van het plan en het door de Internal Revenue Service toegewezen nummer, de naam en het adres van de werkgever, de naam en de contactgegevens van de beheerder van het plan, een verklaring van de Health Insurance Portability and Accountability Act rechten, ERISA-openbaarmakingen en richtlijnen voor hoe werknemers een klacht of een beroep.
Belangrijkste leerpunten
- Werknemers moeten van hun werkgevers een Samenvatting Planbeschrijving (SPD) ontvangen.
- Het plan beschrijft de voordelen van het programma en hoe het plan werkt.
- Het plan moet specifieke vragen beantwoorden, zoals de naam van het plan, het door de IRS toegewezen nummer van het plan, de naam en het adres van de werkgever en een verklaring van gezondheids- en verantwoordingsrechten.
De samenvatting van de planbeschrijving begrijpen
Wanneer u voor het eerst wordt aangenomen, zou u binnen 90 dagen een SPD moeten ontvangen die de gezondheidszorg en pensioenuitkeringen van uw nieuwe werkgever dekt. Het bedrijf kan het document elektronisch aan u distribueren als u regelmatig een computer op het werk of op papier gebruikt. Als u alleen een elektronische kopie ontvangt, kunt u een schriftelijke kopie aanvragen.
Een samenvattende planbeschrijving zou uw vragen moeten beantwoorden
Een plan moet de antwoorden op de volgende vragen bevatten:
- Is er een minimumleeftijd om deel te nemen aan het plan?
- Is er een minimale servicevereiste om deel te nemen aan het plan? Zo ja, wat is het en hoe wordt het berekend?
- Wanneer begint en eindigt het planjaar? Loopt het van 1 januari tot 31 december, of heeft het verschillende begin- en einddatums? Deze informatie is belangrijk voor gezondheidsplannen omdat accounthouders moeten weten wanneer uw jaarlijkse eigen risico wordt gereset.
- Dien ik bijdragen aan het plan of komen alle bijdragen van mijn werkgever?
- Staat het plan voor pensioenregelingen rollover-bijdragen van andere plannen toe? Kan ik bijvoorbeeld mijn 401 (k) van mijn voormalige werkgever overzetten naar dit plan?
- Hoe worden werkgevers- en werknemersbijdragen voor pensioenregelingen geïnvesteerd? Zijn er standaardinvesteringen waar het geld naar toe gaat als ik geen specifieke investeringsopties selecteer? Zo ja, welke zijn dat? Hoe verander ik mijn beleggingsselectie?
- Wanneer word ik verworven in het pensioenplan? Ben ik onmiddellijk voor 100% onvoorwaardelijk of moet ik een bepaald aantal jaren voor het bedrijf werken om gedeeltelijk of volledig onvoorwaardelijk te worden?
- Mag ik lenen van mijn pensioenrekening? Zo ja, wat zijn de regels?
- Wat gebeurt er met mijn uitkering als ik arbeidsongeschikt word? Als ik het bedrijf verlaat? Als ik met pensioen ga? Als ik dood ga? Als ik verlof neem?
Een samenvattende beschrijving van het plan biedt werkgevers bescherming tegen rechtszaken
Aan de zakelijke kant moeten werkgevers ervoor zorgen dat hun SPD alles dekt wat zou moeten. Zonder SPD of een inadequate SPD stellen werkgevers zichzelf bloot aan rechtszaken van werknemers. Een SPD die de ERISA-richtlijnen volgt en duidelijk uitsluitingen en beperkingen uiteenzet, zal het bedrijf beschermen tegen mogelijke juridische stappen.
De SPD moet aangeven wat een werknemer definieert die recht heeft op verschillende voordelen en of dergelijke werknemers onafhankelijke contractanten, tijdelijke werknemers, echtgenoten, binnenlandse partners en kinderen omvatten .
Speciale overwegingen
Bovendien, als 10% of meer van uw werknemers een andere taal dan Engels spreekt, moet u uw SPD ook in die andere talen publiceren. Het inhuren van een advocaat die de ERISA-wetgeving begrijpt om de SPD te herzien voordat u deze verspreidt, kan helpen ervoor te zorgen dat het document volledig, grondig, nauwkeurig en in overeenstemming is met de staats- en federale wetgeving. Het kan maanden duren om van begin tot eind een SPD te maken. Door ervoor te zorgen dat uw werknemers het gemakkelijk kunnen begrijpen, zullen klachten, rechtszaken en vragen aan personeelszaken van verwarde werknemers worden verminderd.
Werkgevers kunnen de voordelen die ze aanbieden periodiek wijzigen. Wanneer dit gebeurt, moet de werkgever alle werknemers schriftelijk op de hoogte stellen door hen een herziene EPD of een samenvatting van materiële wijzigingen te geven waarin de wijzigingen in de SPD worden toegelicht. Het bedrijf moet de kennisgeving binnen 60 dagen nadat de wijziging van kracht wordt, verspreiden als de dekking of uitkeringen hierdoor worden verminderd. Als de wijzigingen de dekking of uitkeringen niet verminderen, moet de kennisgeving worden verspreid binnen 210 dagen na het einde van het planjaar waarop de wijziging van kracht werd.