Fiscaal efficiënt fonds

DEFINITIE van fiscaal efficiënt fonds

Een fiscaal efficiënt fonds is een belastingplicht te verminderen. In een fiscaal efficiënt fonds zijn de structuur en de activiteiten van het fonds bedoeld om de belastingverplichting waarmee de aandeelhouders te maken hebben, te verminderen.

UITBREIDING Fiscaal-efficiënt fonds

Omdat fiscaal efficiënte fondsen een lage belastingverplichting hebben, zijn het vaak goede investeringen om te doen buiten een fiscaal uitgestelde rekening. Dit komt doordat er een minimaal bedrag aan uit te stellen belasting is en de ruimte op de rekening met uitgestelde belastingen van een belegger beter geschikt is voor hoger belaste effecten, zoals dividendbetalende aandelen.

Het verminderen van de belastingplicht van een fonds gebeurt op drie manieren:

1. Door belastingvrije (of laagbelaste) beleggingen aan te schaffen, zoals gemeentelijke obligaties. 2. De omzet van het fonds laag houden, vooral als het fonds in aandelen belegt. Voorraden die langer dan een jaar worden aangehouden, worden belast tegen een lagere langetermijnwinst op meerwaarden dan kortetermijntransacties. 3. Vermijden of beperken van inkomstengenererende activa, zoals dividendbetalende aandelen, die een belastingverplichting creëren bij elke dividenduitgifte.

Om te bepalen hoeveel u in dit type fonds bespaart in vergelijking met andere fondsen, bekijkt u de volgdiensten van de beleggingsmaatschappij en / of het beleggingsfonds voor statistieken met betrekking tot de historische belastingkosten van een fonds.

Voorbeeld van een fiscaal efficiënt fonds

Het T. Rowe Price Tax-Efficient Equity Fund streeft het aanzienlijke rendementspotentieel van aandelen na en probeert tegelijkertijd de belastingdruk op de lange termijn te verminderen door te beleggen in een breed scala aan aandelen – van mid- en smallcaps waarvan de futures bijzonder veelbelovend lijken, tot largecaps. bedrijven die actief zijn in dynamische industrieën. Kortom, het investeert in groeiende bedrijven waarvan de managementteams, productlijnen en balansen – naast andere maatregelen – veel goeds voorspellen voor hun toekomstperspectieven.

In een poging om sterke rendementen na belastingen te behalen, tracht het fonds het realiseren van uitkeringen van vermogenswinst te vermijden door de verkoop van bestaande belangen te beperken en niet van de ene sector naar de andere te roteren in een poging om op korte termijn outperformance te behalen.  Er kunnen echter belastbare winsten worden gerealiseerd om aan terugbetalingsverzoeken te voldoen of wanneer zij van mening zijn dat de voordelen van het aanhouden van een waardepapier zwaarder wegen dan fiscale overwegingen. In voorkomend geval kunnen ze proberen om verliezen uit de verkoop van effecten die zijn afgenomen te gebruiken om toekomstige winsten te compenseren die anders belastbaar zouden zijn.

De top 10 belangen van het T. Rowe Price Tax Efficient Fund, op 31 november 2020, waren:

• Alfabet
• Amazon
• NVIDIA
• appel
• Facebook
• Salesforce.com
• MasterCard
• Microsoft
• United Health Group
• Visum