Belastingtarief
Wat is een belastingtarief?
Een belastingtarief is het percentage waartegen een persoon of onderneming wordt belast. De Verenigde Staten (zowel de federale overheid als veel van de staten) gebruiken een progressief belastingtariefsysteem, waarbij het percentage van de belasting dat wordt geheven toeneemt naarmate het bedrag van het belastbare inkomen van de persoon of entiteit toeneemt. Een progressief belastingtarief resulteert in een hoger bedrag in dollars dat wordt geïnd van belastingbetalers met hogere inkomens.
Belangrijkste leerpunten
- Een belastingtarief is het percentage waartegen een persoon of onderneming wordt belast.
- De VS legt een progressief belastingtarief op het inkomen op, wat betekent dat hoe hoger het inkomen, hoe hoger het percentage van de belasting dat wordt geheven.
- Aangezien de VS het belastingtarief in marginale stappen toepast, worden belastingbetalers uiteindelijk een effectief belastingtarief in rekening gebracht dat lager is dan dat van het gewone schijftarief.
- Sommige andere landen hanteren een vast belastingtarief of een regressief belastingtarief.
Inzicht in belastingtarieven
Om te helpen bij het bouwen en onderhouden van de infrastructuur die in een land wordt gebruikt, belast de overheid gewoonlijk haar inwoners. De geïnde belasting wordt gebruikt voor de verbetering van de natie, de samenleving en iedereen die erin leeft. In de VS en veel andere landen over de hele wereld wordt een belastingtarief toegepast op een vorm van geld dat door een belastingbetaler wordt ontvangen. Het geld kan bestaan uit inkomen uit loon of salaris, inkomen uit investeringen (dividenden, rente), vermogenswinsten uit investeringen, winsten uit geleverde goederen of diensten, enz. Het percentage van de inkomsten of het geld van de belastingbetaler wordt opgenomen en overgemaakt aan de overheid.
Als het gaat om de inkomstenbelasting, het belastingtarief is het percentage van de belastbare inkomsten van een individu of een bedrijf van de winst die is te danken aan de staat, federale en, in sommige gevallen, gemeentelijke overheden. In bepaalde gemeenten worden ook gemeentelijke of regionale inkomstenbelastingen geheven. Het belastingtarief dat wordt toegepast op het inkomen van een persoon, hangt af van de marginale belastingschijf waaronder de persoon valt. Het marginale belastingtarief is het percentage dat wordt onttrokken aan de volgende dollar aan belastbaar inkomen boven een vooraf bepaalde inkomensgrens.
Het marginale belastingtarief dat door de Amerikaanse regering wordt gehanteerd, is een indicatie van haar progressieve belastingstelsel.
Effectieve belastingtarieven
Laten we een voorbeeld gebruiken om marginale en progressieve belastingtarieven te illustreren. Voor particulieren, de dollar drempel voor elke btw-tarief is afhankelijk van de status van de filer, of hij / zij is één, het hoofd van een huishouden, gehuwde indienen afzonderlijk of gehuwde indienen gezamenlijk. De marginale belastingschijven voor 2020 zijn:
Een enkele persoon die in 2020 $ 62.000 heeft verdiend, wordt als volgt belast: 10% over de eerste $ 9.875;12% over de volgende $ 30.249 (het bedrag van meer dan $ 9.876 tot $ 40.125);vervolgens 22% over de volgende $ 21.874 (het bedrag van meer dan $ 40.125 tot $ 62.000), wat allemaal gelijk is aan ongeveer$ 9.429,66.
Een andere persoon die $ 160.000 verdient, wordt belast met 10% over de eerste $ 9.875;12% op $ 30.249;22% over de volgende $ 45.399;daarna 24% over de rest, wat allemaal gelijk is aan$ 32.479,64. Volgens dit voorbeeld zal de enkele belastingplichtige die onder de derde marginale schijf valt, minder belasting betalen dan de enkelvoudige belastingplichtige die in de vierde en hogere schijf valt.
Een marginaal belastingtarief betekent dat verschillende delen van het inkomen worden belast tegen steeds hogere tarieven.
Hoewel deze personen in de derde en vierde marginale schijf vallen, betalen ze vanwege de aard van de marginale belastingberekening geen vaste tarieven van respectievelijk 22% en 24% over al hun inkomsten. Als ze dat deden, zou de eerste persoon 22% x $ 62.000 =$ 13.640 betalen;en de tweede betaalt 24% x $ 160.000 =$ 38.400. In totaal betaalt individu A in feite tegen een effectief tarief van 15,2% ($ 9.429,66 ÷ $ 62.000) en de persoon met het hogere inkomen betaalt een tarief van 20,3% ($ 32.479,64 ÷ $ 160.000). Deze tarieven worden de effectieve belastingtarieven genoemd en vertegenwoordigen het werkelijke percentage waartegen de belasting wordt geheven tijdens een belastingjaar.
Verkoop- en vermogenswinstbelastingtarieven
Belastingtarieven zijn niet alleen van toepassing op verdiende inkomsten en bedrijfswinsten. Belastingtarieven kan ook worden toegepast bij andere gelegenheden wanneer de belasting wordt geheven, met inbegrip van omzetbelasting op goederen en diensten, onroerend goed belasting, op korte termijn meerwaarden belasting, en op lange termijn meerwaarden belasting. Wanneer een consument bepaalde goederen en diensten bij een detailhandelaar koopt, wordt omzetbelasting geheven over de verkoopprijs van de grondstof op het verkooppunt. Aangezien omzetbelasting wordt beheerst door individuele deelstaatregeringen, varieert het omzetbelastingtarief van staat tot staat. Het belastingtarief van de staat in Georgië is bijvoorbeeld 4%, terwijl het belastingtarief in Californië 6% is, vanaf 2019.
Aangezien extra inkomsten uit investeringen worden gecategoriseerd als inkomsten, past de overheid ookéén jaar of minder wordtaangehouden) is gelijk aan de gewone inkomstenbelasting van de belegger. Een persoon die in de marginale belastingschijf van 24% valt, betaalt dus 24% over zijn of haar kortetermijnwinst.
Het belastingtarief op winsten uit beleggingen die langer dan een jaar worden aangehouden, varieert van 0% tot 20%. Personen met een belastbaar inkomen van minder dan $ 80.000 betalen 0%. Personen met een belastbaar inkomen tussen $ 80.000 en $ 441.450 betalen 15%, en beleggers met een inkomen van meer dan $ 441.450 betalen een belastingtarief van 20% op vermogenswinsten. Gekwalificeerde dividenden zijn onderworpen aan hetzelfde belastingtariefschema dat van toepassing is op vermogenswinsten op lange termijn. Niet-gekwalificeerde dividenden hebben dezelfde belastingtarieven als vermogenswinst op korte termijn.7
Belastingtarieven in het buitenland
De belastingtarieven variëren van land tot land. Sommige landen voeren een progressief belastingstelsel in, terwijl andere regressieve of evenredige belastingtarieven hanteren. Een regressief belastingschema is er een waarin het belastingtarief toeneemt naarmate het belastbare bedrag daalt.
Het proportionele of vlakke belastingtariefsysteem past dezelfde belastingtarieven toe op alle belastbare bedragen, dat wil zeggen ongeacht het inkomensniveau. Rusland, Bolivia, en Groenland zijn voorbeelden van landen die dit belastingstelsel hebben ingevoerd.