Belastingparadijs

Wat is een tax shelter?

Een tax shelter is een voertuig dat door individuen of organisaties wordt gebruikt om hun belastbare inkomen en dus belastingverplichtingen te minimaliseren of te verlagen. Fiscale schuilplaatsen zijn legaal en kunnen variëren van investeringen of investeringsrekeningen die een gunstige fiscale behandeling bieden, tot activiteiten of transacties die het belastbare inkomen verlagen door aftrekposten of verrekeningen.

Bekende voorbeelden van tax shelter zijn door de werkgever gesponsorde 401 (k) -pensioenregelingen en gemeentelijke obligaties.

Inzicht in Tax Shelters

Er zijn verschillende voorzieningen die kunnen worden gebruikt om de belastingdruk van een particulier of vennootschap, al dan niet tijdelijk, te verminderen. Wanneer deze middelen worden aangewend om een ​​belastingaanslag te verlagen, zeggen we dat de betrokken entiteit haar belastingen beschermt. De tax shelter-route die door een belastingbetaler wordt gevolgd om zijn belastingverplichting te verminderen of te schrappen, kan legaal of illegaal zijn, daarom is het absoluut noodzakelijk dat de persoon of het bedrijf de strategieën voor belastingvermindering evalueert om te voorkomen dat hij wordt bestraft door de Internal Revenue Service (IRS)..

Er zijn tal van belastingopvangplaatsen die de regering heeft geboden om haar belastingbetalers te helpen de belastingdruk te verlagen. Belastingaftrek, bijvoorbeeld, zijn bedragen van het inkomen dat kan worden afgetrokken van het belastbaar inkomen van een persoon. Het belastingtarief dat wordt toegepast op het lagere belastbare inkomen, vertaalt zich in een lagere belastingaanslag voor het individu. Sommige fiscale schuilplaatsen die worden verstrekt in de vorm van belastingaftrek onder aftrek van charitatieve bijdragen, student lening rente aftrek,hypotheekrenteaftrek, aftrek voor bepaalde medische kosten, etc.

De IRS staat bijvoorbeeld toe dat donaties aan goede doelen fiscaal aftrekbaar zijn voor maximaal 50% van het gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI)van een persoon. Als een belastingbetaler met een jaarinkomen van $ 82.000 ervoor kiest om $ 12.000 te doneren aan een gekwalificeerde liefdadigheidsorganisatie, wordt zijn belastbaar inkomen verlaagd tot $ 70.000. Aangezien hij in de marginale belastingschijf van 22% valt, zou hij zijn belastingaanslag met $ 2.640 (12.000 x 22%) verlagen.

Pensioenrekeningen

Belastingopvangplaatsen zijn ook legaal beschikbaar in de vorm van investerings- en pensioenrekeningen die inkomsten uit belastingen beschermen. De tax shelter die via deze rekeningen wordt geboden, dient als een stimulans voor verdieners om te sparen voor hun pensioen. Inkomensbijdragen aan een 401 (k), 403 (b) of Individual Retirement Account (IRA) -plan zijn pas belastbaar als het individu met pensioen gaat. Op deze manier genereert geld dat door de IRS zou zijn belast, rente en inkomsten op de rekening totdat het geld is opgenomen. Een belastingbetaler die profiteert van de belastingopvang die wordt geboden via een 401 (k), 403 (b) of IRA, verlaagt zijn belastbaar inkomen met het bedrag van zijn bijdrage in een van de rekeningen. Voor personen die verwachten tegen de tijd dat ze met pensioen gaan in een hogere belastingschijf te zitten, bieden de Roth IRA en Roth 401 (k) een manier om inkomsten te beschermen tegen hogere belastingen. Bij deze beleggingsrekeningen wordt het ingebrachte inkomen belast voordat het op de rekeningen wordt geboekt, maar wordt er geen belasting geheven wanneer het geld wordt opgenomen. Op deze manier, als de belastingplichtige uitkeringen begint te doennadat hij in een hogere belastingschijf is gekomen, zou hij al belasting hebben betaald toen hij in een lagere inkomensgroep zat.

Andere gemeenschappelijke belastingopvangcentra

In bepaalde soorten activa kan ook worden geïnvesteerd om belastingopvang te bieden. Beleggers met buitenlandse investeringen in hun portefeuille kunnen profiteren van de buitenlandse belastingvermindering die van toepassing is op belastingbetalers die belasting betalen over hun inkomsten uit buitenlandse investeringen aan een buitenlandse overheid. Het krediet kan door particulieren, landgoederen of trusts worden gebruikt om hun verschuldigde inkomstenbelasting te verminderen.  Sommige gemeentelijke obligaties zijn ook vrijgesteld van belasting, wat betekent dat alle rente-inkomsten die worden gegenereerd, zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen en in veel gevallen ook van staats- en lokale inkomstenbelastingen.

Om investeringen aan te moedigen in bedrijven uit bepaalde sectoren (bijvoorbeeld olie-exploratie, hernieuwbare energie en mijnbouw) die zware kapitaalinvesteringen vergenen het meerdere jaren nodig heeft om winst te maken, staat de overheid toe dat de exploratiekosten van deze bedrijven worden uitgekeerd aan de aandeelhouders als belastingaftrek. De exploratie- en ontwikkelingskosten worden als aandeelhouderskosten beschouwd;aandeelhouders trekken de kosten af ​​van hun belastbaar inkomen alsof zij deze kosten rechtstreeks hebben gemaakt.

Beleggingsfondsen  die beleggen in staatsobligaties of  gemeentelijke obligaties  zijn ook veel voorkomende belastingopvangcentra. Hoewel u nog steeds inkomstenbelasting betaalt over uw initiële investering wanneer die dollars worden verdiend, is de rente die door deze schuldbewijzen  wordtgegenereerd, vrijgesteld van  federale inkomstenbelastingen, dus uw investering genereert jaarlijkse inkomstenbelastingvrij.

Tax Shelter versus belastingontduiking

Hoewel belastingopvangcentra een manier bieden om legaal belastingen te ontwijken, kunnen ze ook worden gebruikt om belasting te ontwijken. Belastingminimalisatie (ook wel belastingontwijking genoemd ) is een volkomen legale manier om het belastbare inkomen te minimaliseren en de verschuldigde belastingen te verlagen. Verwar dit niet met belastingontduiking, het illegaal ontwijken van belastingen door middel van een verkeerde voorstelling van zaken of soortgelijke middelen.  Als een investering wordt gedaan met als enig doel belasting te ontwijken of te ontduiken, kunt u gedwongen worden aanvullende belastingen en boetes te betalen. Als een onafhankelijke aannemer of onderaannemer bijvoorbeeld opzettelijk al of een deel van haar verdiende inkomen overdraagt ​​aan een andere persoon die onderworpen is aan lagere belastingtarieven, zal de aannemer belastingen ontwijken.  Bedrijven die profiteren van gunstige belastingtarieven in bepaalde landen door offshorebedrijven op te richten met als doel belasting te ontduiken, zullen ook zwaar worden bestraft door de IRS, die dergelijke manipulatiestrategieën behandelt als frauduleuze activiteiten die onderhevig zijn aan hoge vergoedingen, strafrechtelijke vervolging en celstraf.  (Zie voor gerelateerde literatuur ” Waarom Delaware als een belastingopvang wordt beschouwd “)