Belastingtabel

Wat is een belastingtabel?

Een belastingtabel is een grafiek die het verschuldigde belastingbedrag weergeeft op basis van het ontvangen inkomen. Het belastingtarief in de tabel kan worden weergegeven als een afzonderlijk bedrag, een percentage of een combinatie van beide. Belastingtabellen worden gebruikt door particulieren, bedrijven en landgoederen voor zowel standaardinkomsten als vermogenswinsten.

Inzicht in belastingtabellen

Zakelijke en individuele belastingbetalers betalen elk jaar een effectief belastingtarief over hun inkomen. De belasting die door elke entiteit wordt betaald, is afhankelijk van een aantal factoren, zoals de status van indiening, toepasselijke belastingaftrek en -kredieten, vrijstellingen en het bedrag aan inkomsten dat in een bepaald belastingjaar is verdiend. Op basis van deze factoren en de belastingtarieven die voor het jaar zijn vastgesteld, kunnen belastingbetalers en belastingautoriteiten bepalen hoeveel belasting elke belastingplichtige moet betalen.

Een typische belastingtabel toont de inkomensniveaus van het breekpunt, waarboven en waaronder verschillende belastingtarieven van toepassing zijn. Het inkomen dat in belastingtabellen wordt gebruikt, is echter het belastbaar inkomen, niet het bruto-inkomen. Belastbaar inkomen verwijst naar bruto-inkomen minus aftrekposten. Dus alleen het dollarbedrag dat overblijft na aftrek van aftrekposten is onderworpen aan inkomstenbelasting. De standaardaftrek voor 2020 is bijvoorbeeld $ 12.400 voor individuele belastingbetalers.  Een belastingbetaler die dit jaar $ 65.000 verdient en alleen in aanmerking komt voor de standaardaftrek, betaalt inkomstenbelasting over $ 65.000 – $ 12.400 = $ 52.600. In het algemeen geldt: hoe hoger het belastbaar inkomen van een belastingplichtige, hoe meer hij / zij wordt belast.

Belastingtabellen zijn opgesteld met verschillende kolommen voor elke indieningsstatus en rijen met verschillende belastbare inkomstenbedragen aan de linkerkant. Afhankelijk van iemands aangiftestatus – alleenstaand, gehuwde aangifte afzonderlijk, gehuwde aangifte gezamenlijk of gezinshoofd – kan zijn of haar belastingplicht worden getraceerd op de tafel en kan het bedrag worden overgemaakt naar het inkomstenbelastingformulier van het individu. In aanmerking komende weduwen of weduwnaars kunnen decategorie van gehuwde aangifte gezamenlijk gebruiken.1

Voorbeeld: IRS-belastingtabel uit 2017

Het volgende is een historisch voorbeeld van een belastingtabel voor 2017 voor belastingbetalers met een belastbaar inkomen van $ 46.000:

Belastingtabellen worden het vaakst gebruikt door particulieren en bedrijven met een bescheiden inkomen. Mensen met een hoog inkomen, of het nu gaat om individuen of bedrijven, hebben de neiging om meer gedetailleerde belastingtariefschema’s te gebruiken in combinatie met gespecificeerde aftrekkingen.

De meeste staten gebruiken belastingtabellen om de inkomstenbelasting te bepalen. De zeven staten die geen inkomstenbelasting heffen, zijn Nevada, Texas, Washington, Alaska, Florida, South Dakota en Wyoming. Tennessee en New Hampshire heffen alleen belasting op dividend- en rente-inkomsten.  Belastingtabellen zullen van jaar tot jaar veranderen en variëren van staat tot staat. Beleggers moeten er altijd zeker van zijn dat ze de juiste belastingtabellen gebruiken op basis van hun inkomstenbronnen en woongebied.