11 fouten die u moet vermijden met uw Roth IRA
U denkt misschien dat het enige dat u over een Roth IRA moet weten,is dat uw bijdragen beperkt zijn tot $ 6.000 als u jonger bent dan 50 en $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent (in ieder geval voor 2021). Wel, het is een beetje ingewikkelder dan dat. Hier zijn 11 veelvoorkomende fouten die mensen met Roth IRA’s waarschijnlijk zullen maken, en een paar suggesties om die fouten te vermijden.
Korte samenvatting: Roth versus traditionele IRA
Maar eerst een korte opfriscursus over de belangrijkste verschillen tussen een Roth IRA en een traditionele IRA. Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar wanneer u ze doet. De uitkeringen kunnen echter belastingvrij zijn. Deze onbelaste status voor uitkeringen is van toepassing op zowel de oorspronkelijke beleggingen als de winsten erop, ervan uitgaande dat u ouder bent dan 59½ jaar wanneer u het geld opneemt en dat de rekening ten minste vijf jaar oud is (zie regel nr. 5 hieronder).
Belangrijkste leerpunten
- U kunt niet meer bijdragen aan een Roth IRA dan u aan inkomen hebt verdiend en er zijn ook inkomensgrenzen voor bijdragen.
- Het overschrijden van de Roth IRA-premielimiet zal resulteren in een jaarlijkse boete van 6% op het eigen risico.
- IRA-rollovers moeten ook zorgvuldig en binnen 60 dagen worden uitgevoerd om belastingen en boetes te vermijden.
- Het niet benoemen van begunstigden en het niet nemen van uitkeringen als u een Roth IRA erft, zijn ook veelgemaakte fouten.
Bijdragen aan een traditionele IRA zijndaarentegenfiscaal aftrekbaar. Als het echter tijd is om het geld op te nemen, moet u er belasting over betalen tegen uw huidige inkomstenbelastingtarief. Bovendien moet u de vereiste minimale distributies (RMD’s) nemen op traditionele IRA’s vanaf het moment dat u de leeftijd van 72 bereikt. Roth IRA’s zijn niet onderworpen aan RMD-vereisten tot het overlijden van de rekeninghouder (zie regel nr. 10 hieronder). ).
Ook als u het geld niet nodig heeft, kunt u de rekening aan uw erfgenamen overlaten. In 2020 heeft de Internal Revenue Service (IRS) echter de verplichte verdelingsregels voor erfgenamen van IRA’s gewijzigd. Alle fondsen op de rekening van de begunstigde moeten tegen het einde van het 10e jaar na het overlijden van de oorspronkelijke IRA-eigenaar worden verdeeld. Er zijn uitzonderingen, zoals voor echtgenoten, minderjarige kinderen, gehandicapte of chronisch zieke mensen en mensen die niet meer dan 10 jaar jonger zijn dan de IRA-eigenaar.
Hieronder staan de fouten die u moet vermijden.
1. Niet genoeg verdienen om bij te dragen
U kunt niet meer bijdragen aan een Roth IRA dan ugedurende het jaaraan verdiende inkomsten hebt ontvangen. Dit inkomen kan afkomstig zijn van lonen, salarissen, fooien, beroepskosten, bonussen en andere bedragen die worden ontvangen voor het verlenen van persoonlijke diensten. U kunt ook de inkomsten uit commissies, inkomsten uit zelfstandige activiteiten, niet-belastbare gevechtsuitkeringen, militaire differentiële beloning, belastbare alimentatie en afzonderlijke onderhoudsbetalingen tellen.
Zogenaamde onverdiende inkomsten – zoals dividenden, rente of vermogenswinsten – worden niet meegerekend bij de berekening van de toegestane Roth-bijdrage.
U kunt bijdragen aan een Roth tot de toegestane limieten voor zowel uzelf als uw echtgenoot, zolang u uw belastingen gezamenlijk indient en een van u voldoende in aanmerking komend inkomen verdient om de bijdragen te financieren.
2. Te veel verdienen om bij te dragen
U kunt in totaal te veel verdienen om bij te dragen aan een Roth IRA. Of u in aanmerking komt, wordt bepaald door uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI). Bij het berekenen van uw MAGI wordt uw inkomen verminderd met bepaalde inhoudingen, zoals bijdragen aan een traditionele IRA, rente op studieleningen, collegegeld en vergoedingen, en buitenlandse inkomsten.
De inkomensgrenzen voor Roth IRA’s worden periodiek aangepast door de IRS. Vanaf 2021 moeten gehuwde personen die gezamenlijk een aanvraag indienen of een in aanmerking komende weduwe (er) minder dan $ 198.000 betalen om de maximale bijdrage te kunnen leveren. Als u tussen $ 198.000 en $ 208.000 verdient, kunt u misschien wat geld bijdragen, maar het bedrag wordt verlaagd. Met een inkomen van meer dan $ 208.000 is een bijdrage niet toegestaan.
Belastingbetalers in 2021 die een aanvraag indienen als alleenstaande, gezinshoofd of gehuwde die afzonderlijk indienen (die op geen enkel moment in het jaar bij hun echtgenoot hebben gewoond) kunnen bijdragen aan een Roth IRA zolang ze minder dan $ 125.000 verdienen. De toegestane bijdrage begint geleidelijk af te bouwen als ze $ 125.000 of meer verdienen en wordt volledig geëlimineerd boven $ 140.000.
Wat als u getrouwd bent en samenwoont met uw echtgenoot, maar afzonderlijk belastingaangifte doet? Als u meer dan $ 10.000 verdient, kunt u helemaal niet bijdragen aan een Roth IRA. Als u minder heeft verdiend, kunt u wellicht een lagere premie betalen. Alleen degenen die volledig gescheiden zijn, kunnen een substantiële bijdrage leveren, zoals hierboven geschetst.
3. Geen bijdrage leveren voor uw echtgenoot
Zoals regel nr. 1 zei, kun je niet meer bijdragen aan een Roth dan je in een bepaald jaar hebt verdiend. Maar er is een belangrijke uitzondering voor niet-werkende echtgenoten, zolang u wettelijk getrouwd bent en een gezamenlijke belastingaangifte indient.
Er bestaat echter niet zoiets als een gezamenlijke IRA. Een echtgeno (o) t (e) IRA staat een niet-werkende echtgenoot toe om een account aan te maken en vervolgens de werkende echtgenoot hieraan bijdragen te laten leveren, evenals aan die van henzelf. Het inkomen van de werkende echtgenoot moet natuurlijk voldoende zijn om beide bijdragen te dekken. Maar het verhogen – misschien zelfs verdubbelen – van uw jaarlijkse bijdragen is zeker niet het slechtste idee ter wereld en zou de pensioensparen van een gezin in de loop van de tijd aanzienlijk kunnen verhogen.
4. Te veel bijdragen
Als u meer dan één IRA heeft, of uw inkomen krijgt een onverwachte boost, dan kunt u gemakkelijk de fout maken om meer bij te dragen dan het toegestane maximum.(Onthoud dat de jaarlijkse limiet van $ 6.000 of $ 7.000 inclusief de inhaalvoorziening geldt voor al uw IRA’s in totaal, niet per account.) Het overschrijden van de limiet kan uelk jaareen boete van 6% op hetmeerdere kosten,totdat u de fout rechtzet.
U kunt de boete vermijden als u de fout ontdekt voordat u uw belastingaangifte indient en het teveel aan premie, plus eventuele inkomsten erop, van de rekening aftrekt.(Eigenlijk kunt u enkele of al uw Roth IRA-bijdragen tot zes maanden na de oorspronkelijke vervaldatum van de aangifte opnemen, maar u moet dan een gewijzigde aangifte indienen.) U kunt de overtollige bijdrage ook overdragen naar een ander belastingjaar, maar tenzij dat gelijktijdig met de correctie wordt gedaan, zou dit de straf kunnen veroorzaken.
5. Te vroeg winst maken
De intrekkingsregels voor Roth-fondsen kunnen een beetje ingewikkeld zijn. U kunt de bedragen die u heeft bijgedragen op elk moment en op elke leeftijd opnemen – die bijdragen zijn tenslotte betaald met dollars na belastingen. Maar u bent mogelijk inkomstenbelasting verschuldigd en een boete van 10% op alle inkomsten die u opneemt. Om belasting- enboetevrije opnameste genieten van alle winsten of inkomsten die de investeringen hebben gegenereerd, moet een Roth IRA-eigenaar 59½ jaar oud zijn en de rekening ten minste vijf jaar in bezit hebben (de “5- jaarregel”). Als u het geld terugtrekt vóór die twee mijlpalen, kunt u enkele kostbare gevolgen hebben.
In enkele beperkte gevallen kunnen mensen onder de 59½ jaar de boete voor vervroegde uittreding (hoewel niet de toepasselijke belastingen) op inkomsten vermijden. U kunt bijvoorbeeld geld opnemen om de kosten van bepaalde onderwijskosten te dekken of om een eerste aankoop van een huis te betalen.
6. De rollover-regels overtreden
Vroeger kon u een IRA-rollover maar één keer per kalenderjaar uitvoeren, maar dat is in 2015 veranderd. Nu verbiedt de overheid u om meer dan één rollover in een periode van 365 dagen uit te voeren, zelfs als ze in twee verschillende jaren.
Het is een regel waar u op moet letten, omdat te veel rollovers een grote belastingaanslag kunnen veroorzaken. “Sommige mensen kunnen hun volledige IRA verliezen omdat ze twee rollovers in een jaar hebben gedaan en het zich niet realiseerden”, zegt Ed Slott, auteur van The Retirement Savings Tax Bomb… and How to Defuse It.
Er zijn enkele uitzonderingen, zoals in het geval van 60-dagen rollovers van een traditionele IRA naar een Roth IRA. Ook is de 365-dagenregel niet van toepassing op de directe overdracht van fondsen tussen twee IRA-trustees, die de IRS niet als een rollover beschouwt.
7. Zelf het geld omrollen
Er zijn twee basismanieren om geld van een gekwalificeerde pensioenspaarrekening, zoals een traditionele IRA of een 401 (k), over te zetten naar een Roth: direct en indirect.
Bij een directe rollover wordt uw geld elektronisch overgeboekt van de ene rekening naar de andere, of u ontvangt een cheque op naam van de nieuwe rekening en levert deze af. Bij een indirecte rollover neem je bezit van het geld van de oude rekening en stort je het zelf op de nieuwe.
Het is het beste om deze laatste stap te vermijden, omdat er zoveel dingen mis kunnen gaan. De meest voorkomende fout die mensen maken, is het missen van de deadline van 60 dagen om het geld om te gooien omdat ze het geld voor iets anders hebben gebruikt en niet genoeg hadden om de volledige bijdrage op tijd te leveren. Soms vergeten mensen het gewoon.
Als u er toch voor kiest om het zelf te doen, wees dan nauwgezet bij het documenteren van de rollover voor het geval de IRS dit in twijfel trekt. Als je niet kunt bewijzen dat je het geld op tijd hebt gestort, moet je er belasting en boetes over betalen.
8. Overweegt geen Roth IRA achterdeur
Als je te veel geld verdient om bij te dragen aan een Roth, is niet alles verloren. U kunt in plaats daarvan achterdeur Roth IRA wordt genoemd.
Om fiscale complicaties te voorkomen, moet u de niet-aftrekbare IRA snel omzetten in een Roth IRA voordat er inkomsten op het geld staan. Adviseurs raden u aan het geld in eerste instantie op een IRA-account met een lage rente te storten om de kans dat het veel zal verdienen te minimaliseren voordat u het overboekt.
Er is ook nog een andere belastingval waar u rekening mee moet houden. Als u een traditionele, aftrekbare IRA of een 401 (k) bij uw werkgever heeft, kunt u een flinke belastingaanslag krijgen vanwege de ingewikkelde regels voor het omzetten van andere IRA’s naar Roths.
U hebt ook de mogelijkheid om een bestaande 401 (k) of een traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA, met behulp van dezelfde achterdeurstrategie. Het voordeel van omzetten is dat eventuele inkomsten na de Roth-conversie niet langer belastbaar zijn wanneer u geld opneemt tijdens uw pensionering. Het nadeel is dat u voor het geld dat u omzet, belasting moet betalen op basis van uw huidige inkomsten.10
“In het algemeen geldt: hoe langer de tijdshorizon en hoe groter de kans op een hogere verwachte inkomstenbelasting bij pensionering, hoe groter de kans dat een conversie in het voordeel van de belegger zal werken”, zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californië.
Werken met een belasting- of financieel adviseur op Roth IRA’s achterdeur en andere gecompliceerde pensioenplanstrategieën kunnen u mogelijk helpen dure fouten te voorkomen.
9. Vergeten van uw lijst met begunstigden
Maar al te vaak vergeten Roth IRA-eigenaren primaire en voorwaardelijke begunstigden voor hun account op te noemen – en dat kan een grote vergissing zijn . Als de rekening eenvoudig betaalbaar wordt gesteld aan de nalatenschap van de IRA-eigenaar, moet deze het erfrechtproces doorlopen. Met andere woorden, u heeft meer complicaties, grotere vertragingen en hogere advocaatkosten.
Nadat u de begunstigden een naam heeft gegeven, moet u ze regelmatig bekijken en eventuele wijzigingen of updates aanbrengen. Dat is vooral belangrijk als u en uw partner uit elkaar gaan. Een echtscheidingsvonnis op zich zal niet voorkomen dat een ex-echtgenoot het vermogen krijgt als hij nog steeds als begunstigde wordt vermeld.
10. Het niet opnemen van overgeërfd Roth-geld
Dit is de nieuwe 10-jaarregel die van toepassing is op IRA-begunstigden. In tegenstelling tot de oorspronkelijke eigenaar van een Roth IRA en hun echtgenoot, moeten andere begunstigden de vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) nemen. Begunstigden van niet-echtgenoten moeten 100% van het geld binnen tien jaar na het overlijden van de eigenaar opnemen.
In het verleden mochten RMD’s worden uitgesmeerd over de levensverwachting van de begunstigde, waardoor de belastingdruk werd verminderd. Vanaf 2020 moet al het geld echter worden opgenomen binnen de periode van tien jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar.
Met andere woorden, als u een Roth IRA erft van iemand anders dan uw echtgenoot, moet u beginnen met opnemen, vergelijkbaar met die van een traditionele IRA of 401 (k). Het goede nieuws is dat er geen belasting over het geld verschuldigd is als de rekening ouder is dan vijf jaar.
De belastingboete voor het nietnaleven van deRMD-regels kan oplopen tot 50% van het bedrag dat had moeten zijn opgenomen.
11. Een Roth overslaan omdat je al een 401 (k) hebt
Het oorspronkelijke doel van de IRA was om een investeringsvehikel te bieden aan Amerikanen die geen pensioenplan hadden via een werkgever. Maar er staat niets in de wetten dat u ervan weerhoudt beide te gebruiken. Financiële planners stellen zelfs vaak voor om een Roth IRA te financieren als je eenmaal genoeg hebt bijgedragen aan je 401 (k) om de volledige bijpassende bijdrage van je werkgever te krijgen.
Een voordeel van IRA’s boven 401 (k) -plannen is dat, hoewel de meeste 401 (k) -plannen beperkte investeringsopties hebben, IRA’s de mogelijkheid bieden om te investeren in vele soorten onderlinge fondsen, aandelen en andere kansen.
Het komt neer op
Het hebben van een Roth IRA kan een groot aantal pensioenvoordelen opleveren voor zowel u als uw erfgenamen. Maar let op de regels, zodat u de belastingvrije status van uw account niet in gevaar brengt. Als u op zoek bent naar het financieren van een IRA, heeft Investopedia een lijst gemaakt met de beste makelaars voor IRA’s.