Overdracht bij overlijden (TOD)
Wat is overdracht bij overlijden?
Met de overdracht bij overlijdensaanduiding kunnen begunstigden activa ontvangen op het moment van het overlijden van de persoon zonder een erfrechtverklaring te ondergaan. Met deze aanwijzing kan de rekeninghouder of de eigenaar van het effect ook het percentage van de activa specificeren dat elke aangewezen begunstigde ontvangt, wat de executeur helpt om de activa van de persoon na het overlijden te verdelen. Met TOD-registratie hebben de genoemde begunstigden geen toegang tot of controle over iemands bezittingen zolang de persoon in leven is.
Belangrijkste leerpunten
- Overdracht bij overlijden is van toepassing op bepaalde activa met een met naam genoemde begunstigde.
- De begunstigden (of een echtgenoot) ontvangen de activa zonder door erfrecht te hoeven gaan.
- Begunstigden van de TOD hebben geen toegang tot de activa voorafgaand aan het overlijden van de eigenaar.
- Om een TOD te starten, moet de makelaardij de juiste documenten ontvangen om te verifiëren dat de activa kunnen worden overgedragen.
Transfer on Death (TOD) begrijpen
Het is belangrijk dat begunstigden op de hoogte zijn van de activa die ze zullen erven, zodat ze zich van tevoren dienovereenkomstig kunnen voorbereiden.
Individuele pensioenrekeningen, 401 (k) s en andere pensioenrekeningen zijn TOD. Een ongehuwde persoon kan iedereen als begunstigde kiezen, maar de echtgenoot van een gehuwde persoon kan bij overlijden recht hebben op een deel van of een hele pensioenrekening. Een langstlevende echtgenoot heeft meer mogelijkheden om geld op te nemen dan andere begunstigden. De genoemde begunstigde kan het geld rechtstreeks te eisen van de rekening bewaarder.
Met de Uniform Transfer on Death Securities Registration Act kunnen eigenaren begunstigden noemen voor hun aandelen, obligaties of effectenrekeningen. Het proces is vergelijkbaar met een bankrekening die moet worden betaald bij overlijden. Wanneer de rekeninghouder zich registreert bij een effectenmakelaar of bank, wordt de belegger eigenaar. Ze kunnen dan de begunstigden en de procentuele toewijzingen een naam geven op het begunstigdeformulier dat door de makelaar of bank wordt verstrekt.
Transfer on Death (TOD) -proces voor beursvennootschappen
Na ontvangst van de kennisgeving van het overlijden van een rekeninghouder, vraagt de beursvennootschap om een overlijdensakte, een huidige aanstellingsbrief van de rechtbank, een aandelenvolmacht, een beëdigde verklaring van domicilie of andere documenten als bewijs van overlijden. De vereiste documenten zijn afhankelijk van het type rekening, zoals een enkele of gezamenlijke rekening, of een of beide rekeninghouders zijn overleden, en of de rekening een trustrekening is en de curator of concessieverlener is overleden.
Bedrijven kunnen documenten afwijzen om de volgende redenen:
- Als ze niet zijn ondertekend in de juiste hoedanigheid, zoals door de executeur, overlevende of trustee
- Als de formulieren niet correct zijn ingevuld, bijvoorbeeld door certificaatnummers om te zetten
- Als de informatie is gewijzigd
- Als de documenten verouderd zijn of het benodigde gerechtelijke zegel missen
Om deze redenen moet een persoon goed opletten bij het invullen en verzenden van formulieren.
Overdracht bij overlijden: nieuwe accounts
In de meeste gevallen wordt voor de begunstigde een nieuwe rekening aangemaakt en worden de effecten van de overledene daarop overgedragen. Doorgaans mogen er geen aankopen, verkopen, overdracht van de rekening naar een ander bedrijf of andere activiteiten plaatsvinden totdat de rekening is geopend en de wettelijke bevoegdheid is vastgesteld.
Het openen van een nieuwe rekening houdt in dat u een aanvraag moet invullen en dat de begunstigde de vereiste persoonlijke informatie moet verstrekken. Makelaars gebruiken de informatie om meer te weten te komen over de accounteigenaar (begunstigde), om aan zijn of haar financiële behoeften te voldoen en om wettelijke en regelgevende verplichtingen na te leven.
Voorbeeld van overdracht bij overlijden (TOD)
Een persoon overlijdt en laat $ 50.000 achter op een bankrekening en $ 200.000 op één pensioenrekening.
Bij het opzetten van deze rekeningen kon de eigenaar een begunstigdenformulier indienen, waarin stond op wie de activa bij overlijden zouden moeten worden overgedragen en in welke percentages. Het begunstigdeformulier kan op elk moment door de accounteigenaar worden bijgewerkt.
Als de eigenaar van de rekening getrouwd is, wordt de rekening waarschijnlijk overgedragen aan de echtgenoot, zelfs als er andere begunstigden worden genoemd. Dergelijke wetten kunnen echter per staat verschillen. Als de accounteigenaar niet getrouwd is, worden de activa automatisch overgedragen aan de genoemde begunstigden, ervan uitgaande dat alle juiste documentatie is ingediend om te bewijzen dat de eigenaar is overleden.
Stel dat de eigenaar van het account ongehuwd is. Ze laten 50% van hun bankrekening over aan hun zoon (met naam) en 50% aan hun dochter (met naam). Bij overlijden en nadat het juiste papierwerk is ingediend, wordt de helft van het saldo op de bankrekening overgedragen aan de zoon en de andere helft aan de dochter.
Stel dat de eigenaar voor de pensioenrekening heeft opgegeven dat 30% naar de zoon (met naam) gaat, 30% naar de dochter (met naam) en 40% naar een met naam genoemd kleinkind. Bij overlijden worden de percentages vermenigvuldigd met het rekeningsaldo, en dat bedrag wordt overgemaakt naar de respectievelijke begunstigden.