Een trust benoemen als begunstigde van een pensioenrekening: voor- en nadelen
Bij het aanwijzen van begunstigden voor een pensioenrekening is een optie om het geld aan een trust over te laten. In de financiële gemeenschap zijn de voor- en nadelen van deze route een onderwerp van voortdurende discussie tussen advocaten op het gebied van vermogensplanning en financiële adviseurs.
Belangrijkste leerpunten
- Het benoemen van begunstigden voor gekwalificeerde pensioenregelingen betekent dat erfrecht, advocaatkosten en andere kosten in verband met het afwikkelen van nalatenschappen worden vermeden.
- Het is een goed idee om een trust als begunstigde te benoemen als begunstigden minderjarig zijn, speciale behoeften hebben of niet met een grote som geld kunnen worden vertrouwd.
- Het grootste nadeel van het benoemen van een trust als begunstigde is de vereiste minimale uitbetaling van de distributie.
Een trust benoemen als begunstigde van een pensioenrekening: een overzicht
Gekwalificeerde pensioenspaarrekeningen zijn een geweldige manier om een pensioennestei te bouwen. Maar wat gebeurt er met het geld op de rekening als de rekeninghouder overlijdt?
Voor pensioenrekeningen krijgen beleggers de mogelijkheid om zowel primaire als voorwaardelijke begunstigden te noemen – dat wil zeggen de persoon of entiteit die de rekening zal erven bij het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar.
Het exacte mechanisme om dit te doen kan ingewikkeld worden ener moet rekening worden gehouden metfactoren zoals belastingen en vereiste minimale uitkeringen. Het aantal genoemde begunstigden – en of ze de echtgenoot van de weldoener zijn of niet – maakt ook een verschil.
Het benoemen van een trust als de begunstigde heeft voor- en nadelen waarmee rekening moet worden gehouden. Lees verder om te zien of dit de beste optie voor u is.
Voordelen van het benoemen van een trust als begunstigde van een pensioenrekening
Het benoemen van een trust als begunstigde is voordelig als uw begunstigden minderjarig zijn, speciale behoeften hebben of niet met een grote som geld kunnen worden vertrouwd. Sommige advocaten zal aanbevelen een speciale vertrouwen worden opgericht als de IRA begunstigde haar activa te voorkomen dat een deel van de nalatenschap van een overlevende echtgenoot, die allemaal in een poging om de toekomst te voorkomen goed belasting kwesties.
Aangezien gekwalificeerde pensioenregelingen – zoals een 401 (k) of 403 (b), een IRA of een Roth IRA – via een contract rechtstreeks aan een met naam genoemde begunstigde worden doorgegeven, moet het vaak langdurige proces van erfrecht, advocatenhonoraria en andere bijbehorende kosten met testamenten en het vestigen van landgoederen worden vermeden.
Nadelen van het benoemen van een trust als begunstigde van een pensioenrekening
Het belangrijkste nadeel van het benoemen van een trust als begunstigde is dat de activa van het pensioenplan worden onderworpen aan de vereiste minimale uitkeringen, die worden berekend op basis van de levensverwachting van de oudste begunstigde. Als er maar één begunstigde is, maakt het niet zoveel uit, maar het kan problematisch zijn als er meerdere erfgenamen van verschillende leeftijden zijn: het vermogen om het uitstelpotentieel van het belang van het gekwalificeerde plan te maximaliseren, gaat verloren bij deze benadering.
Door individuele begunstigden te benoemen, kan elke begunstigde daarentegen een vereiste minimale uitkering nemen op basis van hun eigen levensverwachting, waardoor de inkomsten van een IRA voor een langere periode kunnen worden verlengd.
Speciale overwegingen
Terwijl de IRA-eigenaar in leven is, kan alleen de IRA-eigenaar de aangewezen begunstigde van de IRA wijzigen. Uitzonderingen kunnen van toepassing zijn als er een feitelijke advocaat is, waarbij een volmacht bepalingen bevat die die agent aanwijzen om namens de IRA-eigenaar op te treden. Soortgelijke uitzonderingen zijn van toepassing op conservatoren, die door een rechtbank kunnen worden aangesteld om juridische zaken te regelen voor een IRA-eigenaar die dit niet kan.
Na het overlijden van de IRA-eigenaar heeft de aangewezen begunstigde, inclusief een begunstigde van een trust, de mogelijkheid om de geërfde activa af te wijzen. Als de disclaimer wordt gekwalificeerd, gaan de activa over het algemeen over op de voorwaardelijke begunstigde. Als er geen andere primaire of voorwaardelijke begunstigden zijn, wordt de begunstigde bepaald volgens de standaardbepalingen van het IRA-plan.