Inzicht in belastingen op premies levensverzekeringen
Het is belangrijk om rekening te houden met de fiscale gevolgen wanneer u een levensverzekering afsluit. De Internal Revenue Service (IRS) legt verschillende belastingregels op aan verschillende plannen, en soms zijn de verschillen willekeurig. De volgende gids is bedoeld om enkele fiscale implicaties van premies voor levensverzekeringen te helpen verklaren.
Belangrijkste leerpunten
- Overlijdensrisicoverzekeringen worden in de meeste gevallen niet belast (dwz er wordt geen omzetbelasting toegevoegd of in rekening gebracht). Deze premies zijn ook niet fiscaal aftrekbaar.
- Als een werkgever levensverzekeringspremies betaalt namens een werknemer, worden alle betalingen voor dekking van meer dan $ 50.000 belast als inkomen.
- Rente verdiend voor vooruitbetaalde verzekeringen wordt belast als rentebaten.
- Rendementen die worden gegenereerd uit levensverzekeringspolissen worden pas belast als de polis is uitbetaald.
Eerste overwegingen
Iemand die op zoek is naar een levensverzekering, moet met veel dingen rekening houden voordat hij een beslissing neemt. Ten eerste is er het onderscheid tussen overlijdensrisicoverzekeringen en volledige levensverzekeringen. Overlijdensrisicoverzekeringen bieden dekking voor een bepaald aantal jaren, terwijl een levenslange polis van kracht is. Een verzekeringnemer moet ook berekenen hoeveel dekking hij nodig heeft. Dit hangt grotendeels af van de reden waarom ze een levensverzekering kopen.
Als u zich alleen bezighoudt met het dekken van uw eigen begrafenis- en begrafeniskosten voor uw nabestaanden, kunt u kiezen voor een uitkering bij overlijden van $ 20.000 of minder. Als u daarentegen meerdere kinderen ten laste heeft, die u allemaal in de toekomst naar de universiteit wilt sturen, wilt u waarschijnlijk $ 500.000 of meer aan dekking. Het koopproces wordt nog ingewikkelder door het grote aantal levensverzekeringsmaatschappijen waaruit u kunt kiezen. Het internet heeft dit proces enigszins gemakkelijker gemaakt, met verschillende sites die uitsluitend zijn bedoeld om offertes van tientallen levensverzekeringsmaatschappijen naast elkaar te vergelijken.
Belasting betalen over premies levensverzekeringen
In tegenstelling tot het kopen van een auto of een televisietoestel, is voor het kopen van een levensverzekering geen omzetbelasting vereist. Dit betekent dat het premiebedrag dat u, als verzekeringnemer, wordt vermeld wanneer u dekking krijgt, het bedrag is dat u betaalt, zonder dat er een percentage wordt toegevoegd om de belastingen te dekken. Met dat gezegd, bestaan er bepaalde situaties waarin een verzekeringnemer belasting over verzekeringspremies moet betalen.
Door werkgevers betaalde levensverzekeringen
Wanneer een werkgever een levensverzekering aanbiedt als onderdeel van een algemeen vergoedingspakket, beschouwt de IRS het als inkomen, wat betekent dat de werknemer onderworpen is aan belastingen. Deze belastingen zijn echter alleen van toepassing als de werkgever voor meer dan $ 50.000 aan levensverzekeringsdekking betaalt. Zelfs in die gevallen zijn de premiekosten voor de eerste $ 50.000 aan dekking vrijgesteld van belasting.
Als een werkgever bijvoorbeeld een werknemer voor de duur van zijn dienstverband $ 50.000 aan levensverzekeringsdekking biedt naast zijn salaris, gezondheidsvoordelen en pensioenspaarplan, hoeft de werknemer geen belasting over het leven te betalen. verzekeringsuitkering omdat deze de door de IRS vastgestelde drempel niet overschrijdt.
Als alternatief, als de door de werkgever verstrekte levensverzekeringsdekking $ 100.000 bedraagt, moet de werknemer daarover belasting betalen. De premiedollars die betalen voor de $ 50.000 aan dekking die ze ontvangen boven de IRS-drempel, tellen als belastbaar inkomen. Daarom, als het maandelijkse premiebedrag $ 100 is, is het bedrag dat belastbaar is het bedrag dat wordt betaald voor de extra $ 50.000 aan dekking, of $ 50.
Voorafbetaalde levensverzekeringen
Bij sommige levensverzekeringsplannen kan de polishouder vooraf een forfaitaire premie betalen. Dat geld wordt gedurende de looptijd van het plan toegepast op de premies van het plan. De afkoopsom stijgt ook in waarde vanwege de rente. De groei van dat geld wordt door de IRS als rente-inkomsten beschouwd, wat betekent dat het aan belasting kan worden onderworpen wanneer het wordt toegepast op een premiebetaling of wanneer de verzekeringnemer een deel of al het geld dat hij heeft verdiend, intrekt.
Levensverzekeringspremies – die door de IRS als persoonlijke uitgave worden geclassificeerd – kunnen niet worden afgetrokken van uw federale belastingaangifte.
Cash Value-plannen
Veel levensverzekeringsplannen bieden niet alleen de verzekerde een vaste uitkering bij overlijden, maar bouwen ookcontante waarde op omdat polishouders met hun premiedollars in de plannen betalen. Een deel van de premiedollars gaat een fonds binnen dat rente opbouwt. Vooral bij plannen die al vele jaren van kracht zijn, is het gebruikelijk dat de contante waarde hoger is dan het bedrag dat de verzekeringnemer aan premies heeft betaald. Mensen gebruiken dit type levensverzekeringen als investeringsvehikel en profiteren van de bescherming die het hun gezin biedt in geval van vroegtijdig overlijden.
Veel financiële adviseurs blijven standvastig tegen het gebruik van levensverzekeringen voor beleggingsdoeleinden, en beweren dat het rendement historisch gezien extreem zwak is in vergelijking met beleggingsfondsen en andere beleggingen. Niettemin blijft het een feit dat de contante waarde van de meeste levensverzekeringen in de loop van de tijd groeit. Omdat dit voor de verzekeringnemer als inkomen wordt beschouwd, heeft het gevolgen voor de inkomstenbelasting.
De belastinggevolgen
Het goede nieuws voor een polishouder voor het hele leven is dat ze niet elk jaar inkomstenbelasting hoeven te betalen over de groei van de contante waarde van hun plan. Net als bij pensioenrekeningen, zoals 401 (k) -plannen en IRA’s, wordt de accumulatie van contante waarde in een hele levensverzekeringspolis uitgesteld van belasting. Hoewel dit geld in aanmerking komt als inkomen, vereist de IRS van een polishouder niet dat hij er belasting over betaalt totdat hij de polis heeft uitbetaald.
Als en wanneer een polishouder ervoor kiest om de contante waarde van zijn hele levensverzekering af te nemen, is het bedrag waarover hij belasting moet betalen het verschil tussen de contante waarde die hij ontvangt en het totaal dat hij aan premies heeft betaald gedurende de tijd dat de polis liep. kracht. Als bijvoorbeeld, ze betalen $ 100 per maand voor 20 jaar, of $ 24.000, en vervolgens geld uit het beleid en ontvang $ 30.000, het bedrag aan belasting onderworpen is $ 6.000.
Een ander kenmerk van een hele levensverzekering is dat de verzekeringnemer in veel gevallen een lening mag afsluiten tegen de contante waarde van de polis. Het is een misverstand dat de opbrengsten van dit soort leningen belastbaar zijn. Dat is niet het geval, ook niet als het geleende bedrag hoger is dan de totale premie die aan de polis is gestort: het aangaan van een lening verlaagt simpelweg de contante waarde van de polis en, indien van toepassing, de uitbetaalde uitkering bij overlijden.