Formulier W-2: Loon- en belastingaangifte
Wat is formulier W-2: loon- en belastingaangifte?
Formulier W-2, ook bekend als de loon- en belastingaangifte, is het document dat een werkgeveraan het einde van het jaarnaar elke werknemer en de Internal Revenue Service (IRS)moet sturen. Een W-2 rapporteert het jaarloon van werknemers en het bedrag aan belastingen dat op hun salaris is ingehouden. Een W-2-werknemer is iemand wiens werkgever belasting inhoudt van zijn salaris en deze informatie aan de overheid verstrekt.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier W-2 geeft uw verdiende inkomen weer en de ingehouden belastingen van het voorgaande jaar om te worden gerapporteerd op uw inkomstenbelastingaangiften.
- Werkgevers gebruiken W-2’s om VAIS-belastingen voor werknemers te rapporteren.
- De IRS gebruikt ook W-2-formulieren om de belastingverplichtingen van individuen bij te houden.
Wie dient formulier W-2 in: loon- en belastingaangifte?
Een werkgever is wettelijk verplicht om een W-2-formulier te sturen naar elke werknemer aan wie ze een salaris, loon of een andere vorm van compensatie hebben betaald. Dit geldt niet voor gecontracteerde werknemers of zelfstandigen, die belastingaangifte doen met verschillende formulieren. De werkgever moet de werknemer het W-2-formulier elk jaar op of voor 31 januari opsturen, zodat de werknemer ruimschoots de tijd heeft om inkomstenbelasting in te dienen vóór de deadline (die in de meeste jaren 15 april is).2
De vervaldatum voor het indienen van de federale inkomstenbelasting voor particulieren in 2020 is verlengd van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. De betaling van verschuldigde belastingen kan zonder boete worden uitgesteld tot dezelfde datum. De deadline voor uw staatsbelasting mag niet worden uitgesteld.
Als u getroffen bent door de sneeuwstormramp in februari 2021 in Texas, is uw indieningstermijn verplaatst naar 15 juni 2021. Als u niet in Texas woont maar wel door de storm bent getroffen, komt u mogelijk nog steeds in aanmerking voor de verlenging.4
Werkgevers moeten ook W-2-formulieren gebruiken om hethele jaar door belastingen van de Federal Insurance Contributions Act (VAIS) voor hun werknemerste rapporteren. Eind januari moeten werkgevers voor het voorgaande jaar formulier W-2, samen met formulier W-3, voor elke werknemer indienen bij de socialezekerheidsadministratie (SSA). De SSA gebruikt de informatie op deze formulieren om de socialezekerheidsuitkeringen te berekenen waarop elke werknemer recht heeft.
Voor het voorgaande jaar worden belastingdocumenten ingediend. Als u bijvoorbeeld in januari 2021 een W-2-formulier ontvangt, geeft dit uw verdiende inkomen voor 2020 weer.
Formulier W-2 indienen: loon- en belastingaangifte
Als u een werknemer van een bedrijf bent en u ontvangt een W-2 voor uw inkomstenbelasting, dan ontvangt u deze automatisch elk jaar door uw werkgever. Uw werkgever zal ook een kopie van uw W-2 indienen bij de IRS.
De informatie die op formulier W-4 (of soms formulier W-9 ) wordt verstrekt toen u voor het eerst werd aangenomen, biedt de informatie die uw bedrijf nodig heeft om de loonlijst, belastinginhouding, door de werkgever verstrekte voordelen en bijdragen vóór belastingen bij te houden voor zaken als een 401 (k) pensioenplan. Het W-4-formulier vertelt de werkgever het bedrag aan belasting dat moet worden ingehouden op het salaris van een werknemer op basis van de burgerlijke staat van de persoon, het aantal toeslagen en personen ten laste en andere factoren.
Wanneer u uw inkomstenbelastingen voorbereidt, moet u de gegevens op uw W-2 invoeren in een formulier 1040 individuele belastingaangifte, hetzij handmatig, hetzij elektronisch. Met online belastingaangiftesoftware kunt u nu in veel gevallen de informatie op uw W-2 rechtstreeks van uw loonadministrateur importeren.
Welke informatie bevat formulier W-2: loon- en belastingaangifte?
Elke W-2 heeft dezelfde velden, ongeacht de werkgever. W-2-formulieren zijn onderverdeeld in staats- en federale secties, aangezien werknemers op beide niveaus belastingen moeten indienen. Sommige velden bevatten de informatie van de werkgever, waaronder het Employer Identification Number (EIN) (federaal) van het bedrijf en het ID-nummer van de werkgever. De overige velden zijn meestal details van het inkomen van de werknemer van het voorgaande jaar.
De totale inkomsten van de werknemer van de werkgever voor het jaar worden geregistreerd, samen met het bedrag dat is ingehouden aan belastingen op het salaris van de werknemer, gescheiden in de inhouding voor federale inkomstenbelasting, socialezekerheidsbelasting en meer. Als de medewerker ook voor fooien werkt, laat een veld zien hoeveel geld aan fooien de medewerker voor dat jaar heeft verdiend.
Als u meerdere banen hebt die W-2’s bieden, moet u ze allemaal afzonderlijk invoeren.
Wanneer de werknemer belasting indient, wordt het bedrag van de ingehouden belasting volgens het W-2-formulier afgetrokken van zijn bruto belastingverplichting. Als er meer belasting is ingehouden dan de werknemer verschuldigd is, vindt restitutie plaats.
De IRS gebruikt ook formulier W-2 om het inkomen en de belastingplicht van een werknemer bij te houden. Als het inkomen dat wordt gerapporteerd op de belastingen van een werknemer niet overeenkomt met het inkomen dat is vermeld op het formulier W-2, kan de IRS de belastingbetaler controleren. Belastingbetalers zijn echter verplicht om alle salaris, loon- en fooi-inkomsten te rapporteren, zelfs als dat inkomen niet op een W-2 wordt vermeld.
Hoe u formulier W-2 leest: loon- en belastingaangifte
W-2-formulieren bevatten zowel genummerde als lettervakken die een werkgever moet invullen en geeft weer hoeveel u hebt verdiend en hoeveel belastingen u heeft ingehouden.
Vakken A tot en met F
De letters met letters op een W-2 bevatten de naam en het adres van u en uw werkgever, uw sofinummer en het EIN van uw werkgever en het ID-nummer van de staat.
Vakken 1 en 2
Box 1 toont uw belastbaar inkomen, inclusief lonen, salaris, fooien en bonussen, terwijl Box 2 laat zien hoeveel federale inkomstenbelasting uw werkgever op uw loon heeft ingehouden.
Vakken 3 en 4
In box 3 staat hoeveel van uw inkomen onder de socialezekerheidsbelasting viel en in box 4 het bedrag aan socialezekerheidsbelasting dat is ingehouden.
Vakken 5 en 6
Kader 5 geeft aan hoeveel van uw loon is onderworpen aan Medicare belasting en vak 6 hoeveel is ingehouden. Het werknemersgedeelte van de Medicare-belasting is 1,45%.
Vakken 7 en 8
Als een deel van uw loon in de vorm van fooien is, wordt in deze boxen weergegeven hoeveel u in fooien heeft opgegeven (box 7) en hoeveel uw werkgever heeft opgegeven in fooien die hij aan u heeft betaald (box 8).
Kader 9
Dit vak werd gebruikt om een inmiddels opgeheven belastingvoordeel weer te geven, dus het wordt leeg gelaten.
Kader 10
In box 10 staat hoeveel u van uw werkgever aan verstrekkingen hebt ontvangen (indien van toepassing).
Kader 11
In dit vak staat hoeveel uitgestelde compensatie u van de werkgever heeft ontvangen in een niet-gekwalificeerde regeling.
Kader 12
In box 12 vindt u andere soorten compensaties of verminderingen van uw belastbaar inkomen en een enkele of dubbele code die bij elk ervan hoort. Het kan bijvoorbeeld bijdragen aan een401 (k) -plan omvatten. Codes worden gedetailleerd in de W-2-instructies van de IRS.
Kader 13
Deze box heeft drie subboxen die zijn ontworpen om loon te rapporteren waarop geen federale inkomstenbelasting is ingehouden, als u deelnam aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan of als u ziekengeld ontving via een derde partij, zoals een verzekeringspolis.
Kader 14
Met vak 14 kan een werkgever alle andere aanvullende belastinginformatie vermelden die mogelijk niet in de andere secties van een W-2-formulier past. Enkele voorbeelden zijn de ingehouden belastingen op arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en vakbondsrechten.
Dozen 15-20
De laatste zes vakken op een W-2 hebben allemaal betrekking op staats- en lokale belastingen, inclusief hoeveel van uw loon is onderworpen aan deze belastingen en hoeveel is ingehouden.
Alle exemplaren van formulier W-2 zijn beschikbaar op de IRS-website.
Gerelateerde belastingdocumenten
Formulier W-4 wordt door elke werknemer ingevuld voor inhoudingsdoeleinden. De werkgever gebruikt de informatie om te bepalen hoeveel belasting er moet worden ingehouden op het salaris van de werknemer. De meeste medewerkers moeten dit formulier invullen als ze voor een bedrijf gaan werken.
Als de werknemer gedurende het jaar $ 600 of meer voor het bedrijf krijgt, geeft het bedrijf een 1099-formulier uit met de inkomsten en de gemaakte inhoudingen. Dit komt meestal eind januari van het volgende jaar aan.
winst uit gokken hebt ontvangen.
Studenten ontvangen een 1098-E-verklaring voor elk jaar waarin ze rente hebben betaald over een federale studielening. Studenten ontvangen ook een 1098-T-verklaring waarin de collegegeldkosten van de universiteit worden vermeld die studenten mogelijk recht geven op belastingaftrek of -kredieten.
Veel Gestelde Vragen
Hoe kan ik mijn W-2 krijgen?
Uw werkgever moet u elk jaar kopieën van uw W-2 bezorgen als u in aanmerking komt om er een te ontvangen. De deadline voor bedrijven om dit formulier in te dienen is doorgaans eind januari of begin februari na het belastingjaar dat net is afgelopen. W-2’s kunnen per post worden verzonden als een papieren versie of online beschikbaar worden gesteld in elektronische vorm, hetzij rechtstreeks via de werkgever, hetzij via hun salarisadministratieprovider.
Hoeveel geld moet je verdienen om een W-2 te krijgen?
Over het algemeen ontvang je een W-2 van een werkgever als je in een bepaald jaar minstens $ 600 hebt verdiend. U ontvangt ook een W-2 als er belasting is ingehouden om een bedrag van uw werkgever te verdienen. Merk op dat als u een gecontracteerde persoon was en geen werknemer, u waarschijnlijk een 1099 ontvangt in plaats van een W-2.
Wat moet ik doen als ik mijn W-2 kwijt ben?
Als uw W-2 online beschikbaar is, kunt u deze zo vaak openen als u nodig heeft. Als u uw wachtwoord of inloggegevens voor toegang tot de online site kwijtraakt, kunt u vaak verzoeken om automatisch wachtwoordherstel. Als u nog steeds hulp nodig heeft bij het verkrijgen van online toegang tot uw informatie, of als u een nieuw papieren exemplaar moet aanvragen, dient u contact op te nemen met uw payroll- of HR-supervisor.
Wat is het verschil tussen een W-2 en een W-4?
Een W-4 wordt door werknemers ingevuld om hun werkgever te voorzien van hun belasting-ID-nummer (meestal SSN), burgerlijke staat, aantal vergoedingen en personen ten laste, en hoeveel belasting ze bij elk salaris moeten inhouden. De W-4 wordt ingevuld wanneer een werknemer voor het eerst wordt aangenomen of als er wijzigingen moeten worden aangebracht in de indieningsstatus of inhouding. De W-2 wordt aan het einde van het belastingjaar door werkgevers ingevuld en naar werknemers gestuurd om op hun belastingaangifte in te voeren.