25 juni 2021 4:09

408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan: wat is het verschil?

Zowel 408 (k) als 401 (k) verwijzen naar secties van de Internal Revenue Code die door de  werkgever gesponsorde pensioenregelingen beschrijven. Beide bieden richtlijnen voor plannen waarmee werknemers een deel van hun salaris kunnen reserveren voordat belastingen worden afgetrokken om te worden geïnvesteerd in een speciale rekening bedoeld voor pensioensparen.

Dat is waar deze twee alfanumerieke codes uiteenlopen. Terwijl 401 (k) s synoniem zijn geworden met een algemeen beschikbare pensioenspaarvehikel, stellen 408 (k) s de richtlijnen voor wat beter bekend staat als het  vereenvoudigde werknemerspensioen of SEP IRA.

Belangrijkste leerpunten

  • 408 (k) s en 401 (k) s zijn beide pensioenspaarregelingen die werkgevers aan werknemers kunnen aanbieden.
  • 401 (k) s zijn het meest voorkomende type plan.
  • Een SEP is alleen beschikbaar voor bedrijven met 25 werknemers of minder.
  • In tegenstelling tot een 401 (k), zijn werknemersbijdragen niet toegestaan ​​als onderdeel van de SEP-premielimieten.

408 (k) s

Volgens de IRS kregen “SEP’s in 1978 toestemming van het Congres om werkgevers een eenvoudigere, minder gecompliceerde manier te bieden om pensioenuitkeringen voor zichzelf en hun werknemers te verstrekken”.

Sectie 408 (k) (1) van de Internal Revenue Code definieert een SEP als een individuele pensioenrekening of individuele pensioenlijfrente met betrekking tot het voldoen aan bepaalde vereisten inzake deelname, bijdragen, discriminatie en opname. “

Werkgevers kunnen bijdragen aan SEP IRA’s, zelfs als de werknemer ook de werkgever is. Werkgevers kunnennamens de in aanmerking komende werknemers – met inbegrip van de bedrijfseigenaar -fiscaal aftrekbare bijdragen betalen aan hun SEP IRA’s. De werkgever mag fiscaal aftrekbaar zijn voor pensioenpremies die de wettelijke grens niet overschrijden.3

401 (k) s

Een 401 (k) is het meest voorkomende type pensioenspaarrekening dat wordt aangeboden.  Het is een gekwalificeerd, door de werkgever gesponsord spaarplan. Werkgevers die een 401 (k) -plan aanbieden, kunnen bijpassende of niet-electieve bijdragen aan het plan leveren namens in aanmerking komende werknemers en kunnen ook een winstdelingsfunctie aan het plan toevoegen. Inkomsten in een 401 (k) -plan worden opgebouwd op basis van uitgestelde belastingen.


401 (k) -plannen zijn iets complexer dan 408 (k) s, omdat ze over het algemeen een aantal investeringsopties bevatten die door de werkgever zijn gekozen. Met een SEP IRA kiezen medewerkers hun eigen investeringen.

Belangrijkste verschillen

Wat de 408 (k) SEP IRA in wezen onderscheidt van de 401 (k), is dat deze alleenbeschikbaar is voor bedrijven met 25 of minder werknemers. Hier zijn enkele andere onderscheidende kenmerken.

  • Over het algemeen kunnen alleen werkgevers bijdragen aan een SEP IRA.In tegenstelling tot een 401 (k), zijn werknemersbijdragen niet toegestaan ​​als onderdeel van SEP-premielimieten. 
  • Er zijn premielimieten voor 408 (k) s.Werkgevers kunnen maximaal 25% van het salaris van een werknemer bijdragen, maar niet meer dan $ 58.000 voor 2021 ($ 57.000 voor 2020). Inhaalbijdragen zijn niet toegestaan, aangezien SEP IRA’s alleen worden gefinancierd met werkgeversbijdragen.
  • Sommige SEP IRA’s staan ​​afzonderlijke, persoonlijke IRA-bijdragen toe.Als het SEP IRA-plan van uw bedrijf het toelaat, kunnen werknemers hun eigen IRA-bijdragen op dezelfde rekening storten, tot aan de IRA-limieten ($ 6.000 voor 2020 en 2021 – plus nog eens $ 1.000 voor personen van 50 jaar of ouder).
  • 408 (k) minimuminkomen om in aanmerking te komen.De minimale compensatiedrempel is verhoogd naar $ 650 in 2021 van $ 600 in 2020.
  • SEP IRA maximaal toegestane vergoeding.Hoeveel een werknemer ook verdient, de jaarlijkse compensatielimiet die kan worden overwogen bij het bepalen van bijdragen aan een SEP IRA is $ 290.000 in 2021 ($ 285.000 voor 2020).
  • Voor beide worden premies niet belast. Net als bij een 401 (k) worden werkgeversbijdragen aan uw sectie 408 (k) -plannen niet belast. 
  • Wie kan een 408 (k) hebben?SEP IRA’s zijn beschikbaar voor werknemers van bedrijven met 25 werknemers of minder;of degenen die als zelfstandige werken en normaal gesproken geen toegang hebben tot een pensioenplan.
  • SEP IRA-bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn. Zelfstandigen met een SEP IRA kunnende kosten van een bepaald bedrag aan persoonlijke bijdragen aan hun pensioenfondsen van hun inkomen aftrekken.
  • Werkgeversbijdragen onder een SEP IRA moeten gelijk zijn.Dat betekent dat elke in aanmerking komende werknemer hetzelfde percentage van zijn salaris moet krijgen dat aan het plan wordt bijgedragen.
  • Deadlines voor bijdragen volgen IRA-deadlines.Zo kunnen 2020-bijdragen aan een SEP IRA worden gedaan tot 15 april 2021 of tot oktober met een verlenging van de aanvraag. Met een 401 (k) is de deadline het kalenderjaar (dwz 31 december).
  • Werknemers, geen werkgevers, beheren een SEP-account. Over het algemeen zijn 401 (k) -plannen een beetje ingewikkelder dan SEP’s, met veel investeringsopties die door de werkgever zijn opgezet, inclusief beleggingsfondsen die aandelen, obligaties en grondstoffen bevatten. Bij een SEP IRA stelt de werkgever geen investeringsopties op. In plaats daarvan beheert de werknemer de SEP IRA zelf en kiest hij zijn eigen investeringen. Werkgevers stoppen in wezen geld (geen onroerend goed, wat verboden is) op individuele pensioenrekeningen van individuele werknemers(IRA’s). Dit bespaart de werkgever van het betalen van administratiekosten zoals bij een 401 (k).
  • Beiden hebben een boete voor vervroegde uittreding. Beide soorten rekeningen zijn zonder boete ontoegankelijk totdat de rekeninghouder de gekwalificeerde leeftijd van 59½ jaar heeft bereikt.

 

Related Posts