10 manieren om uw 401 (k) belastingen te verlagen
Als u een traditionele 401 (k) heeft, moet u belasting betalen als u een 401 (k) -uitkering neemt. Dat 401 (k) geld is onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting. Het bedrag dat u betaalt, is gebaseerd op uw belastingschijf, en als u jonger bent dan 59½, voegt u in de meeste gevallen een boete voor vervroegde opname van 10% toe. Dat zou uw belastingtarief in de bovenste schijf van 37% kunnen plaatsen.(Merk op dat er in 2020 geen boete voor vervroegde uittreding was voor coronavirusgerelateerde opnames, na de goedkeuring van de CARES-wet.)2
Je zou naar een Roth 401 (k) of een Roth IRA kunnen kijken om nu belasting te betalen in plaats van later, maar we wilden weten hoe financiële professionals hun klanten helpen hun belastingdruk op een standaard 401 (k) -distributie te minimaliseren. We vroegen het, en ze gaven ons een aantal goede tips om uw belastbare last te verminderen en de verplichte inhouding van 20% te vermijden. Lees verder om erachter te komen hoe u nu kunt profiteren.
Belangrijkste leerpunten
- Er bestaan bepaalde strategieën om de belastingdruk op 401 (k) -uitkeringen te verlichten.
- Netto ongerealiseerde waardestijging en het oogsten van belastingverliezen zijn twee strategieën die het belastbaar inkomen kunnen verminderen.
- Het doorrollen van reguliere uitkeringen naar een IRA voorkomt automatische belastingheffing door de planbeheerder.
- Overweeg om uitkeringen van plannen (als u nog werkt) en socialezekerheidsuitkeringen uit te stellen of te lenen van uw 401 (k) in plaats van daadwerkelijk geld op te nemen.
- De CARES-wet (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) bood in 2020 enige belastingvermindering aan mensen met pensioenrekeningen, waaronder 401 (k) s, getroffen door de uitbraak van het coronavirus.
Uw 401 (k) distributie en belastingen
Uitkeringen van uw 401 (k) worden belast als gewoon inkomen, op basis van uw jaarinkomen. Dat inkomen omvat uitkeringen van pensioenrekeningen en pensioenen en andere inkomsten. Als gevolg hiervan, wanneer u een 401K) -uitkering neemt, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van uw belastingschijf en hoe de verdeling die schijf kan beïnvloeden. Elke 401 (k) -uitkering die u neemt, verhoogt uw jaarlijkse inkomsten en kan u in een hogere belastingschijf duwen als u niet oppast.
Er is een verplichte inhouding van 20% van een 401 (k) -opname om de federale inkomstenbelasting te dekken, ongeacht of u uiteindelijk 20% van uw inkomen verschuldigd bent of niet. Het doorrollen van het deel van uw 401 (k) dat u zou willen opnemen in een IRA is een manier om toegang te krijgen tot het geld zonder onderworpen te zijn aan die verplichte opname van 20%. Verkopen met belastingverlies op slecht presterende beleggingen is een andere manier om het risico om in een hogere belastingschijf te worden geduwd, tegen te gaan.
Uitstel van het nemen van sociale zekerheid is een andere manier om uw belastingdruk te verminderen wanneer u een 401 (k) -opname neemt. Socialezekerheidsuitkeringen zijn meestal niet belastbaar, tenzij het totale jaarinkomen van de ontvanger een bepaald bedrag overschrijdt. Soms is een grote 401 (k) -opname voldoende om het inkomen van de ontvanger boven die limiet te duwen. Hier is een overzicht van deze en andere methoden om de belastingen te verlagen die u moet betalen wanneer u geld opneemt van uw 401 (k)
1. Verken netto ongerealiseerde waardering (NUA)
Als u bedrijfsaandelen op uw 401 (k) heeft, komt u mogelijk in aanmerking voor de behandeling van netto niet-gerealiseerde waardestijging (NUA) als het bedrijfsaandeel van uw 401 (k) wordt gedistribueerd naar een belastbare bank- of effectenrekening, zegt Trace Tisler, CFP ®, eigenaar van Epic Financial LLC, een bureau voor financiële planning in het noordoosten van Ohio. Dan moet u nog wel inkomstenbelasting betalen over de oorspronkelijke aankoopprijs van het aandeel, maar zal de vermogenswinstbelasting over de waardestijging van het aandeel lager zijn.
Dus in plaats van het geld in uw 401 (k) te houden of het naar een traditionele IRA te verplaatsen, kunt u overwegen om uw geld naar een belastbare rekening te verplaatsen. (U moet ook overwegen twee keer na te denken over het omrollen van bedrijfsvoorraad.) Deze strategie kan nogal complex zijn, dus het is misschien het beste om de hulp in te roepen van een professional.
2. Gebruik de uitzondering “werkt nog”
De meeste mensen weten dat zeop 72-jarige leeftijdonderworpen zijn aan vereiste minimale distributies (RMD’s), zelfs op een Roth 401 (k). Houd er rekening mee dat de RMD-leeftijd is gewijzigd van 70½ naar 72 eind 2019 door deSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act van 2019. Maar als je nog steeds werkt wanneer je die leeftijd bereikt, zijn deze RMD’s niet van toepassing op uw 401 (k) bij uw huidige werkgever (zie punt 8 hieronder).
Met andere woorden, u kunt het geld op de rekening houden, geld verdienen om uw nestei te vergroten en eventuele belastingafrekening op hen uitstellen. Houd er rekening mee dat de IRS niet duidelijk heeft gedefinieerd wat ‘nog steeds werkt’; waarschijnlijk moet u echter het hele kalenderjaar als werknemer worden beschouwd. Wees voorzichtig als u bezuinigt op deeltijd of een ander soort gefaseerd pensioenscenario overweegt.
Op 27 maart 2020 ondertekende president Trumpeen noodstimuleringspakket voor het coronavirus van $ 2 biljoen in de wet, genaamd deCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Het schortte de vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) op in 2020. Dit gaf pensioenrekeningen, waaronder 401 (k) s, meer tijd om te herstellen van de neergang op de aandelenmarkt, en gepensioneerden die het zich konden veroorloven om ze met rust te laten, kregen het belastingvoordeel van niet worden belast op verplichte opnames.
Ook “zijn er problemen met deze strategie als u een eigenaar bent van een bedrijf”, waarschuwt Christopher Cannon, CFP®, van RetireRight Pittsburgh. Als u meer dan 5% van het bedrijf bezit dat het plan sponsort, komt u niet in aanmerking voor deze vrijstelling. Bedenk ook dat de eigendomsregel van 5% in feite meer dan 5% betekent;omvat alle ringen die eigendom zijn van een echtgenoot, kinderen, kleinkinderen en ouders;en kan oplopen tot meer dan 5% na de leeftijd van 72.6 U kunt zien hoe ingewikkeld deze strategie kan zijn.
3. Overweeg het oogsten van belastingverliezen
Een andere strategie, genaamd het oogsten van belastingverliezen, houdt in dat u ondermaats presterende effecten op uw gewone beleggingsrekening verkoopt. De verliezen op de effecten compenseren de belastingen op uw 401 (k) -uitkering. “Als het op de juiste manier wordt uitgeoefend, zal het oogsten van belastingverliezen een deel of alle belastingdruk van een investeerder compenseren die wordt gegenereerd door een 401 (k) -distributie”, zegt Kevin Pollack, medeoprichter en managing partner bij Chamberlain Warden LLC. (Er zijn beperkingen aan deze strategie die gepaard gaan met het verminderen van investeringsverliezen.)
4. Vermijd de verplichte inhouding van 20%
Wanneer u 401 (k) -uitkeringen neemt en het geld rechtstreeks naar u laat verzenden, moet de serviceprovider 20% voor federale inkomstenbelasting inhouden. Als dit teveel is – als u in feite slechts 15% verschuldigd bent in belastingtijd – betekent dit dat u moet wachten tot u uw belastingaangifte doet om die 5% terug te krijgen.
In plaats daarvan “zet u het saldo van 401 (k) over naar een IRA-rekening en haalt u uw geld uit de IRA”, stelt Peter Messina, vicepresident bij ABG Consultants in Salt Lake City, gespecialiseerd in pensioenregelingen. “Er is geen verplichte inhouding van 20% federale inkomstenbelasting op de IRA, en u kunt ervoor kiezen om uw belastingen te betalen wanneer u een aanvraag indient in plaats van bij distributie.”
Als u leent van uw 401 (k) en nalaat de lening terug te betalen, wordt het bedrag belast alsof het een uitkering in contanten is.
5. Lenen in plaats van opnemen van uw 401 (k)
Bij sommige plannen kunt u eenlening afsluiten van uw 401 (k) -saldo. Als dat het geval is, kunt u misschien van uw rekening lenen, het geld beleggen en een consistente inkomstenstroom creëren die blijft bestaan na uw terugbetaling van de lening.
“Met de IRS kunt u over het algemeen tot 50% van uw verworven leningsaldo lenen – tot $ 50.000 – met een Ravi Ramnarain uit, een CPA gevestigd in Fort Lauderdale, Florida. “In dit geval, betaal je geen belasting over deze uitkering, laat staan een boete van 10%. In plaats daarvan moet je dit bedrag gewoon in ten minste driemaandelijkse afbetalingen terugbetalen gedurende de looptijd van de lening. “
“Gegeven deze parameters”, vervolgt Ramnarain, “overweeg dit scenario: u sluit een lening van $ 50.000 over vijf jaar af. Met rente, laten we zeggen dat uw maandelijkse betaling over deze periode van 60 maanden $ 900 is. Stel je nu voor dat je die hoofdsom van $ 50.000 neemt en koopt een klein huis, appartement of duplex in het relatief goedkope Zuid om te verhuren. Gegeven het feit dat u dit pand zonder hypotheek zou kopen, laten we zeggen dat uw nettohuur elke maand uitkomt op $ 1.100, na belastingen en beheerskosten. ”
“Wat je effectief hebt gedaan”, zegt Ramnarain, “is het opzetten van een investeringsvehikel dat elke maand $ 200 in je zak steekt ($ 1.100 – $ 900 = $ 200) gedurende vijf jaar. En na vijf jaar heb je je $ 50.000 volledig terugbetaald. 401 (k) lening, maar je blijft je $ 1.100 netto huur voor het leven op je zak steken! Misschien heb je ook de mogelijkheid om dat huis / appartement / duplex later te verkopen voor een gewaardeerd bedrag, boven de inflatie. “
Snel feit
De CARES-wet verdubbelde het bedrag van 401 (k) geld dat beschikbaar was als lening tot $ 100.000 in 2020, maar alleen als u getroffen was door de COVID-19-pandemie.
Natuurlijk brengt een dergelijke strategie investeringsrisico’s met zich mee, om nog maar te zwijgen van het gedoe om verhuurder te worden. U moet altijd met uw financieel adviseur praten voordat u aan een dergelijke stap begint.
6. Let op uw belastingschijf
Aangezien alle (of hopelijk slechts een deel) van uw 401 (k) -uitkering is gebaseerd op uw belastingschijf op het moment van distributie, mag u alleen uitkeringen nemen tot de bovengrens van uw belastingschijf.
“Een van de beste manieren om belastingen tot een minimum te beperken, is door elk jaar een gedetailleerde belastingplanning uit te voeren om uw belastbaar inkomen [na inhoudingen] tot een minimum te beperken”, zegt Neil Dinndorf, CFP®, vermogensadviseur bij EnRich Financial Partners in Madison., Wis. Stel dat u bijvoorbeeld getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient. Voor 2020 kunt u in de belastingschijf van 12% blijven door het belastbaar inkomen onder de $ 80.250 te houden. Voor 2021 kunt u in de belastingschijf van 12% blijven door het belastbaar inkomen onder de $ 81.050 te houden.
Door zorgvuldig te plannen, kunt u uw 401 (k) -opnames beperken zodat ze u niet in een hogere schijf duwen (de volgende is 22%) en vervolgens het restant halen uit investeringen na belasting, contant geld of Roth-besparingen, zegt Dinndorf. Hetzelfde geldt voor uitgaven met een hoog ticket bij pensionering, zoals auto-aankopen of grote vakanties: probeer het bedrag dat u van uw 401 (k) afneemt te beperken door misschien een combinatie te nemen van 401 (k) en Roth / opnames na belasting.
7. Houd uw vermogenswinstbelastingen laag
Probeer alleen opnames te nemen van uw 401 (k) tot hetbedragvan het verdiende inkomen, waardoor uw vermogenswinst op lange termijn tegen 0% kan worden belast. In 2021 kunnen alleenstaanden met een belastbaar inkomen tot $ 40.400 en gehuwden die gezamenlijk belastingaangiftes indienen met een belastbaar inkomen tot $ 80.800 binnen de 0% vermogenswinstgrens blijven. Elk bedrag daarover wordt belast tegen het belastingtarief van 15%.
Nathan Garcia, CFP®, met Strategic Wealth Partners in Fulton, Maryland, zegt dat gepensioneerden hun pensioen kunnen aftrekken van hun jaarlijkse bestedingsbedrag, en vervolgens het belastbare deel van hun socialezekerheidsuitkeringen kunnen berekenen en dit van het saldo van de vorige vergelijking kunnen aftrekken. Als ze ouder zijn dan 72, trekt u hun vereiste minimumverdeling af. De rest, indien aanwezig, is wat zou moeten komen van de 401 (k) van de gepensioneerden, tot aan de limiet van $ 40.400 of $ 80.800. Alle inkomsten die boven dit bedrag nodig zijn, moeten worden onttrokken aan posities met langetermijnwinst op een effectenrekening of Roth IRA.
8. Rol over oude 401 (k) s
Onthoud dat u geen uitkeringen hoeft te nemen over uw 401 (k) -fondsen bij uw huidige werkgever als u nog steeds werkt. “Als je echter 401 (k) s hebt bij vorige werkgevers of traditionele IRA’s, zou je RMD’s van die rekeningen moeten opnemen”, zegt Mindy S. Hirt, CFP®, een vermogensadviseur bij Argent Financial Group in Nashville, Tennessee..
Om de vereiste te vermijden, “rol je oude 401 (k) s en traditionele IRA’s in je huidige 401 (k) voordat je 70½ wordt” (nu 72), adviseert ze. “Er zijn enkele uitzonderingen op deze regel, maar als u van deze techniek kunt profiteren, kunt u het belastbaar inkomen verder uitstellen tot uw pensionering, waarna de uitkeringen mogelijk lager zijn (als u geen inkomen meer heeft). ). “
Zoals hierboven vermeld, werden RMD’s kwijtgescholden voor 2020.
9. Stel het nemen van sociale zekerheid uit
Om uw belastbaar inkomen lager te houden wanneer (u een opname van 401 (k) hebt genomen) en mogelijk ook in een lagere belastingschijf te blijven, kunt u overwegen om uw socialezekerheidsuitkeringen uit te stellen. Frank St. Onge, een CFP® uit Brighton, Michigan bij Total Financial Planning LLC, adviseert sommige van zijn klanten om betalingen aan de sociale zekerheid uit te stellen als onderdeel van een belastingbesparende strategie die het omzetten van sommige fondsen naar een Roth IRA omvat. “Ik raad [sommige klanten] aan om tot de leeftijd van 70 te wachten om met hun socialezekerheidsuitkeringen te beginnen”, zegt Onge.
Als gepensioneerden het zich kunnen veroorloven om het innen van socialezekerheidsuitkeringen uit te stellen, kunnen ze ook hun betaling met bijna een derde verhogen. Als u bijvoorbeeld in de jaren 1943-1954 bent geboren, is uw volledige pensioenleeftijd – het punt waarop u 100% van uw uitkering ontvangt – 66 jaar. uw 66-jarige uitkering en op 70-jarige leeftijd 132% (de socialezekerheidsadministratie stelt deze handige rekenmachine ter beschikking ). Deze strategie levert echter geen extra voordeel op op de leeftijd van 70, en wat er ook gebeurt, u moet op 65-jarige leeftijd nog steeds een aanvraag indienen voor Medicare Part A.
Verwar het uitstellen van socialezekerheidsuitkeringen niet met de oude ” dossier en opschort ” -strategie voor echtgenoten. De regering heeft die maas in de wet in 2016 gedicht.
10. Zorg voor noodhulp
“Voor mensen die in gebieden wonen die vatbaar zijn voor orkanen, tornado’s, aardbevingen of andere vormen van natuurrampen”, zegt Ramnarain, ” verleent de IRS periodiek verlichting met betrekking tot 401 (k) -uitkeringen – in feite ziet het af van de boete van 10% binnen een bepaalde tijdspanne. Een voorbeeld zou kunnen zijn tijdens bepaalde zware orkaanseizoenen in Florida. ‘
Als u in een van deze gebieden woont en een vroege 401 (k) -distributie moet nemen, kijk dan of u op een van deze tijden kunt wachten.
Daarnaast zijn er nog andere gebeurtenissen die een hardheid opleveren en dus een vrijstelling van de 10% boete opleveren. Ze omvatten economische uitdagingen, zoals banenverlies, de noodzaak om collegegeld te betalen of een aanbetaling voor een huis.
Bovendien staat de CARES Act toe dat degenen die getroffen zijn door de uitbraak van het coronaviruseen ontbering van maximaal $ 100.000 kunnenverdelen zonder de 10% boete die degenen jonger dan 59½ jaar normaal verschuldigd zijn.
Rekeninghouders mochten ook tot drie jaar de belasting betalen die verschuldigd was over opnames, in plaats van deze in één jaar te betalen. Ze kregen ook de keuze om de opname terug te betalen tot een bedrag van 401 (k) en geen belasting verschuldigd te zijn – zelfs als het bedrag de jaarlijkse contributielimiet overschreed. Degenen die werden getroffen door de COVID-19-pandemie in 2020 kwamen in aanmerking.
401 (k) Veelgestelde vragen over distributie
Wat zijn de regels voor een 401 (k) -verdeling?
U kunt zonder boete geld opnemen van uw 401 (k) zodra u 59-1 / 2 wordt. De opnames zijn onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting, op basis van uw belastingschijf. Voor degenen onder de 59-1 / 2 die eenvroege 401 (k) -opname willen doen, wordt normaal gesproken een boete van 10% opgelegd, tenzij u in financiële moeilijkheden verkeert, een eerste huis koopt of de kosten in verband met een geboorte of adoptie moet dekken. Onder de 2020Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, was een 401 (k) -distributie van maar liefst $ 100.000 toegestaan, zonder de boete van 10%. De boete van 10% is echter terug in 2021 en inkomsten uit opnames tellen mee als inkomsten voor het belastingjaar 2021.
Kunt u zich zonder straf terugtrekken uit een 401 (k)?
U kunt zich zonder boete terugtrekken uit een 401 (k) -uitkering als u ten minste 59-1 / 2 bent. Als u jonger bent dan die leeftijd, is de boete 10% van het totaal. Er zijn uitzonderingen voor financiële problemen en er is een speciale eenmalige deal voor het opnemen van maximaal $ 100.000 zonder boete onder de CARES Act. De boete voor vervroegde opname is terug in 2021, en inkomsten uit opnames tellen mee als inkomsten voor het belastingjaar 2021.
Hoe lang duurt een 401 (k) -distributie?
Er is geen universele tijdsperiode waarin u moet wachten om een 401 (k) -verdeling te ontvangen. Over het algemeen duurt het tussen de 3 en 10 werkdagen om een cheque te ontvangen, afhankelijk van welke instelling uw rekening beheert en of u een fysieke cheque ontvangt of deze via elektronische overschrijving naar een bankrekening laat verzenden.
Kan ik een uitkering ontvangen van mijn 401 (k) terwijl ik nog aan het werk ben?
Ja, maar elke uitkering wordt belast als gewoon inkomen en is onderworpen aan de boete van 10% als de persoon die de 401 (k) -opname doet, jonger is dan 59-1 / 2. De boete wordt kwijtgescholden als u kwalificeert als het ervaren van een ontbering.
Hoeveel belasting moet ik betalen over een 401 (k) -opname?
Uw opname wordt belast als gewoon inkomen en hangt af van de belastingschijf waarin u voor het jaar valt. U kunt tot $ 5.000 belastingvrij opnemen om de kosten te dekken die verband houden met een geboorte of adoptie. Volgens de CARES-wet konden accounteigenaren tot $ 100.000 zonder boete opnemen en hadden ze ook drie jaar om de verschuldigde belasting te betalen. De boete voor vervroegde opname is terug in 2021, en inkomsten uit opnames tellen mee als inkomsten voor het belastingjaar 2021.
Het komt neer op
Het uitstellen van socialezekerheidsbetalingen, het doorrollen van oude 401 (k) s, het opzetten van IRA’s om de verplichte federale inkomstenbelasting van 20% te vermijden en het laag houden van uw vermogenswinstbelasting behoren tot de beste strategieën om de belastingen op uw 401 (k) opname te verlagen. Houd er rekening mee dat dit geavanceerde strategieën zijn die door professionals worden gebruikt om de belastingdruk van hun klanten op het moment van 401 (k) -distributie te verminderen. Probeer ze niet alleen te implementeren, tenzij u over een hoge mate van financiële en fiscale kennis beschikt.
Vraag in plaats daarvan uw financiële planner of een van deze opties voor u geschikt is. Zoals bij alles wat met belastingen te maken heeft, zijn er regels en voorwaarden bij elk, en één verkeerde zet kan leiden tot sancties.