Meerwaarden versus beleggingsinkomsten: wat is het verschil?

Meerwaarden versus beleggingsinkomsten: een overzicht

Het verschil tussen meerwaarden en andere soorten beleggingsinkomsten is de bron van de winst. Het verschil begrijpen is belangrijk in termen van alles, van het indienen van belastingen tot het plannen van een pensioenstrategie.

Kapitaal verwijst naar het initieel geïnvesteerde bedrag. Een meerwaarde is daarom de winst die wordt behaald wanneer een investering wordt verkocht voor een hogere prijs dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Beleggingsinkomsten zijn winst die afkomstig is van rentebetalingen, dividenden, vermogenswinsten die zijn verzameld als gevolg van de verkoop van een waardepapier of andere activa, en andere winsten die zijn behaald met een beleggingsvehikel van welke aard dan ook.

Winsten worden op specifieke manieren over meerdere investeerders verdeeld, afhankelijk van hoe de investeringen zijn gedaan. Hier is een blik op het verschil tussen meerwaarden en beleggingsinkomsten.

Meerwaarden

Een meerwaarde is een toename in de waarde van een kapitaalgoed – hetzij een investering of onroerend goed – waardoor het een hogere waarde krijgt dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Een investeerder heeft geen meerwaarde totdat een investering met winst wordt verkocht.

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat een investeerder 100 aandelen in bedrijf ABC heeft gekocht voor $ 10 per aandeel. De kapitaaluitgaven (CapEx) zijn daarom $ 10 x 100, of $ 1.000.

Stel nu dat de waarde van elk aandeel toeneemt tot $ 20, waardoor de totale investering $ 2.000 waard is ($ 20 x 100 = $ 2.000). Als de belegger de aandelen tegen marktwaarde verkoopt, is het totale inkomen $ 2.000. De meerwaarde op deze investering is dan gelijk aan het totale inkomen minus het startkapitaal ($ 2.000 – $ 1.000 = $ 1.000).

Beleggingsopbrengsten

Individuen verdienen meestal netto-inkomen via inkomen uit werk, maar investeren in de financiële markten kan ook extra inkomen opleveren, het zogenaamde investeringsinkomen. Sommige inkomsten uit beleggingen zijn toe te schrijven aan meerwaarden. Het inkomen dat niet het resultaat is van vermogenswinst, verwijst echter naar verdiende rente of dividenden.

In tegenstelling tot meerwaarden, is het bedrag van het rendement voor deze investeringen niet afhankelijk van de initiële kapitaaluitgaven. Stel in het voorbeeld van meerwaarden dat bedrijf ABC een dividend van $ 2 per aandeel betaalt voor elk van de 100 aandelen die de belegger heeft gekocht. Als dividenden worden betaald vóór de verkoop van aandelen, is het gegenereerde beleggingsinkomen $ 2 x 100 of $ 200.

Om een ​​ander voorbeeld te gebruiken, zal een spaarrekening van in totaal $ 5.000 met een jaarlijkse rente van 6% in het eerste jaar een investeringsinkomen van $ 300 ($ 5.000 x 0,06 = $ 300) genereren.

Speciale overwegingen

Een belangrijk verschil tussen meerwaarden en andere soorten beleggingsinkomsten zijn de tarieven waartegen ze worden belast. De belastingtarieven variëren afhankelijk van het soort investering, de hoeveelheid gegenereerde winst en de duur van de investering.

Meerwaarden worden geclassificeerd alskortlopend als ze worden gerealiseerd op een actief dat minder dan een jaar werd aangehouden. In dat geval zouden kortetermijnwinsten worden belast als gewoon inkomen voor dat belastingjaar. Activa die langer dan een jaar worden aangehouden voordat ze worden verkocht, worden bij verkoop als langetermijnmeerwaarden beschouwd.

De belasting wordt alleen berekend over de netto vermogenswinst voor dat belastingjaar. De netto vermogenswinst wordt bepaald door vermogensverliezen – gederfde inkomsten op een investering die werd verkocht voor minder dan waarvoor ze werd gekocht – af te trekken van de vermogenswinst over het jaar. De meeste investeerders zullen een vermogenswinstbelastingtarief van minder dan 15% betalen.