Wanneer zijn EENVOUDIGE IRA-bijdragen verschuldigd?
De deadlines voor EENVOUDIGE IRA bijdragen variëren afhankelijk van het type bijdrage en of de werkgever of werknemer deze doet. Het volgende is een uitsplitsing van wat u moet weten.
Hoe EENVOUDIGE IRA’s werken
Een “spaarbonus matchplan voor werknemers” (SIMPLE) IRA is een door de werkgever gesponsord plan dat werknemers een fiscaal voordelige manier biedt om te sparen voor hun pensioen.
Belangrijkste leerpunten
- Deadlines voor EENVOUDIGE IRA-bijdragen variëren per type bijdrage en of de werkgever of werknemer deze doet.
- Werkgevers kunnen werknemersbijdragen matchen of namens hen bijdragen.
- Bijdragen die niet op tijd worden gedaan, kunnen kosten met zich meebrengen of een gewijzigde belastingaangifte noodzakelijk maken.
Zoals de naam al aangeeft, zijn EENVOUDIGE IRA’s ontworpen om 401 (k) -plannen. Bedrijven, inclusief eenmanszaken, met minder dan 100 werknemers kunnen een EENVOUDIGE IRA opzetten.
Er zijn twee manieren waarop bijdragen worden gedaan aan een EENVOUDIGE IRA: werkgevers kunnen werknemersbijdragen matchen of namens hen bijdragen. Door SIMPLE IRA uitgestelde compensatie, matching en niet-selectieve bijdragen te storten wanneer deze verschuldigd zijn, worden boetes en belastingaangiften vermeden.
Deadlines voor werknemersbijdragen
Bijdragen aan EENVOUDIGE IRA-plannen die als salarisverminderingsbijdrage van het salaris van een werknemer worden gehaald, zijn verschuldigd binnen 30 dagen na de maand waarin de uitgestelde betalingen zijn gedaan. Voor bijdragen die in september uit het loon van een werknemer worden gehaald, moeten de bijdragen bijvoorbeeld voor 30 oktober van hetzelfde jaar in het SIMPLE-plan zijn gestort.
In 2020 en 2021 is de premiegrens voor werknemers $ 13.500, en degenen van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage leveren van maar liefst $ 3.000.2
Als de EENVOUDIGE IRA is opgericht voor iemand die als zelfstandige werkt en er geen andere werknemers zijn, moeten bijdragen die loonsverlagingen zijn, binnen 30 dagen na het einde van het jaar of 30 januari van het volgende jaar worden gestort.
Deadlines voor werkgeversbijdragen
Een werkgever kan ervoor kiezen om ofwel passende bijdragen te leveren aan de EENVOUDIGE IRA van een werknemer, van 1% tot 3% van zijn of haar salaris, of niet-electieve bijdragen van 2% van het salaris van de werknemer, wat er ook gebeurt en of de werknemer bijdraagt. Bijdragen van de kant van de werkgever zijn verschuldigd op de vervaldatum van het bedrijf voor het belastingjaar – gewoonlijk 15 april of 15 oktober als er een verlenging is.
Houd er rekening mee dat u een bijdrage kunt leveren aan een IRA voor het belastingjaar 2020 tot en met 17 mei 2021, in plaats van 15 april vanwege uitbreidingen die door de IRS zijn verstrekt als reactie op de COVID-19-pandemie.
Afdeling Arbeidsregels
Deregels van het Department of Labor (DOL) die van toepassing zijn op EENVOUDIGE IRA-plannen verschillen van devereistenvan de Internal Revenue Service (IRS). Volgens de DOL moeten werkgevers bijdragen die van het salaris van een werknemer worden afgetrokken zodra ze dat redelijkerwijs kunnen doen, maar niet later dan zeven werkdagen voor bedrijven met minder dan 100 werknemers.
Deze regel is over het algemeen niet van toepassing op bedrijfseigenaren zonder werknemers of wier enige werknemer hun echtgenoot is.