Wie is vrijgesteld van het betalen van socialezekerheidsbelastingen?
Sociale zekerheid is een Amerikaans federaal programma dat ontvangers voordelen biedt, waaronder pensioen- en arbeidsongeschiktheidsinkomsten, Medicare en Medicaid, en overlijden en overlevingspensioen. Socialezekerheidsbelastingen worden geïnd en gebruikt om deze uitkeringen te betalen.
Belangrijkste leerpunten
- Bepaalde religieuze groeperingen komen in aanmerking voor vrijstelling van socialezekerheidsbelasting als wordt erkend dat ze officieel gekant zijn tegen socialezekerheidsuitkeringen.
- Niet-ingezeten vreemdelingen kunnen in aanmerking komen voor vrijstelling op basis van het soort visum dat ze hebben gekregen.
- Huidige studenten die een baan aan hun universiteit verwerven, komen in aanmerking voor vrijstelling van sociale zekerheidsbelasting op het inkomen dat met die functies wordt verdiend.
- Personen die voor een buitenlandse overheid werken, kunnen worden vrijgesteld van socialezekerheidsbelastingen terwijl ze in een officiële hoedanigheid voor officiële zaken werken.
De meeste belastingbetalers moeten socialezekerheidsbelasting betalen over hun inkomen, ongeacht of ze voor een werkgever werken of als zelfstandige werken. Er zijn echter enkele groepen Amerikaanse belastingbetalers die zijn vrijgesteld van het betalen van socialezekerheidsbelasting.
Kwalificerende vrijstelling van religieuze socialezekerheidsbelasting
Bepaalde religieuze groepen komen in aanmerking voor vrijstelling van socialezekerheidsbelasting als wordt erkend dat ze officieel gekant zijn tegen socialezekerheidsuitkeringen, zoals pensioen, invaliditeits- en overlijdensuitkeringen. Vereisten voor vrijstelling zijn onder meer dat de religieuze organisatie bestaat sinds 31 december 1950, en kan illustreren dat zij haar leden sindsdien voortdurend een redelijke levensstandaard heeft geboden.
Religieuze organisaties die vrijstelling wensen, moeten hiervoor een aanvraag indienen door formulier 4029 in te vullen. Personen die ooit in aanmerking zijn gekomen voor socialezekerheidsuitkeringen (zelfs als deze uitkeringen nooit zijn gebruikt) zullen niet worden vrijgesteld.
Vrijstelling van sociale zekerheidsbelasting voor niet-ingezeten vreemdelingen
Niet-ingezeten vreemdelingen (individuen die geen ingezetene of staatsburger van de VS zijn) kunnen in aanmerking komen voor vrijstelling op basis van het type visum dat ze hebben gekregen. Voorbeelden van niet-ingezeten vreemdelingen die mogelijk worden vrijgesteld, zijn onder meer internationale studenten, onderwijsprofessionals en niet-ingezetenen die voor een buitenlandse overheidsfunctionaris werken.
Tijdelijke belastingvrijstelling voor studenten
Huidige studenten die een baan aan hun universiteit verwerven, komen in aanmerking voorvrijstelling van sociale zekerheidsbelasting op het inkomen dat met die functies wordt verdiend (zolang ze nog aan de universiteit staan ingeschreven). Universitaire medewerkers die hun personeelsbeloningen gebruiken om zich in te schrijven aan de universiteit, komen niet in aanmerking.
Buitenlandse overheidspersoneel
Personen die voor een buitenlandse overheid werken, kunnen worden vrijgesteld van socialezekerheidsbelastingen terwijl ze in een officiële hoedanigheid voor officiële zaken werken. Zijn werknemers, echtgenoten en kinderen komen alleen in aanmerking als zij ook werknemer zijn van een buitenlandse overheid.
Inzicht adviseur
Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Om de bovenstaande categorieën uit te werken: “Niet-ingezeten vreemdelingen” omvatten buitenlandse studenten met J-visa of hun CPT- en OPT-verlengingen en buitenlandse docenten en professoren met Q-visa.
Buitenlanders die voor hun regering in de VS of voor internationale organisaties werken, zoals de Wereldbank, betalen ook geen socialezekerheidsbelasting (Amerikaanse staatsburgers die voor een buitenlandse overheid of voor internationale organisaties in de VS werken, wel).
Ook vrijgesteld zijn werknemers in de publieke sector die deelnemen aan een pensioenplan van de overheid dat voordelen biedt ter vervanging van de sociale zekerheid. Staats- en gemeenteambtenaren in Massachusetts hebben bijvoorbeeld zo’n plan; zij dragen hieraan bij door middel van looninhouding.