Intrekkingsvoordelen

Wat zijn uitbetalingsvoordelen?

Onttrekkingsvoordelen hebben betrekking op de rechten van werknemers met pensioen of andere pensioenregelingen om eventuele opgebouwde fondsen uit te laten betalen bij het verlaten van een werkgever.

Onttrekkingsvoordelen zijn het vaakst van toepassing op toegezegde bijdrageregelingen, waarbij werkgevers en werknemers elk een vast bedrag of een percentage van het salaris van elke werknemer bijdragen aan een plan zoals een401 (k). De meerderheid van de bedrijven met toegezegde bijdrageregelingen komt overeen met wat werknemers sparen voor pensionering tegen een vaste ratio, tot een bepaald salarispercentage, zoals wanneer een werkgever 50 cent op de dollar verdubbelt, tot 6 procent van het salaris van elk individu.1

Af en toe zijn onttrekkingsvoordelen van toepassing op eentoegezegd-pensioenregeling of een traditioneel pensioenplan. Maar in de meeste gevallen blijven alle verdiende voordelen van deze plannen geblokkeerd totdat werknemers in aanmerking komen om ze te ontvangen, meestal op 62-jarige leeftijd.

De waarde van onttrekkingsvoordelen is afhankelijk van het salaris of de salarisschaal van een individuele werknemer, het aantal dienstjaren en mogelijk andere factoren. Het varieert ook afhankelijk van het feit of de werknemer onvoorwaardelijk is. Sommige bedrijven en vakbonden gebruikencompany matches, na een bepaald aantal jaren van kracht worden, terwijl andere graduele onvoorwaardelijke toekenning bieden, waarbij de voordelen in de loop van de tijd toenemen.

Hoe uitbetalingsvergoedingen werken

Onttrekkingsvergoedingen spelen het vaakst een rol bij werknemers die het type middelgrote tot grote werkgevers verlaten dat doorgaans 401 (k) s aanbiedt. Gevestigde werknemers ontvangen vaak een cheque voor eventuele opnamevoordelen; voor vaste medewerkers is dit misschien wel de grootste cheque die ze ooit in hun leven hebben gekregen.

Onder een aantal specifieke omstandigheden kunnen werknemers die niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben, deze cheque gedurende een bepaalde periode doorschuiven of overdragen naar de 401 (k) van een nieuwe werkgever of naar een individuele pensioenrekening (IRA) zonder belastingverplichtingen of sancties.

Merk op dat de meeste door werkgevers en vakbonden gesponsorde pensioenregelingen in de particuliere sector in de VS onder de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA) en de interne Revenue Code vallen.5

Basisregels met betrekking tot uitbetalingsvoordelen

Opname-uitkeringen herinvesteren zonder boete is redelijk eenvoudig, op voorwaarde dat werknemers zich aan de regels houden. Elke cheque moet binnen 60 dagen in een in aanmerking komende IRA of pensioenregeling worden verwerkt;anders moet de werknemer daarover belasting betalen. Dit betekent dat werknemers veel contact opnemen met hun nieuwe werkgevers om er zeker van te zijn dat het nieuwe plan in aanmerking komt.

Om opnamevoordelen te ontvangen, moeten werknemers formulieren invullen of een reeks vragen online of telefonisch beantwoorden. Onttrekkingsvoordelen duren vaak een week of langer om te verwerken.

Werknemers van 55 jaar of ouder die opnamevoordelen van een 401 (k) ontvangen, kunnen mogelijk een forfaitaire uitkering ontvangen van een toegezegde bijdrageregeling zonder een boete te betalen voor vervroegde opname.  Hetzelfde algemene idee geldt voor IRA’s, hoewel de minimumleeftijd 59½ jaar is. In beide gevallen zijn werknemers nog steeds gewone inkomstenbelasting verschuldigd.