IRA-bijdragen: inhoudingen en belastingkredieten
De belangrijkste voordelen van het bijdragen aan een individuele pensioenrekening (IRA) zijn de belastingaftrek, de belastinguitgestelde of belastingvrije groei op de inkomsten en, als u in aanmerking komt, niet-restitueerbare belastingverminderingen. Om het meeste uit uw bijdrage aan uw IRA te halen, is het belangrijk om te begrijpen wat deze voordelen betekenen en welke beperkingen eraan worden opgelegd.
Belangrijkste leerpunten
- De voordelen van het bijdragen aan een IRA zijn onder meer belastingaftrek, belastinguitgestelde of belastingvrije groei van de inkomsten en, als u in aanmerking komt, belastingverminderingen.
- De aftrekbaarheid van uw bijdragen wordt bepaald door uw inkomen en uw belastingaangiftestatus.
- Het splitsen van uw bijdrage tussen een traditionele en Roth IRA kan in bepaalde omstandigheden een goede zet zijn.
- Een niet-restitueerbaar belastingkrediet is beschikbaar voor in aanmerking komende belastingbetalers die bijdragen aan een traditioneel en / of Roth IRA of een door de werkgever gesponsord pensioenplan.
Een belastingaftrek ontvangen
Als u niet deelneemt aan een door de werkgever gesponsord plan, zoals een 401 (k), een SEP IRA, een EENVOUDIGE IRA of een ander gekwalificeerd plan, kunnen bijdragen aan uw traditionele IRA fiscaal aftrekbaar zijn.
Als u echter deelneemt aan een van deze plannen, kunt u als een actieve deelnemer worden beschouwd, en de aftrekbaarheid van uw bijdragen wordt bepaald door uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) en uw belastingaangiftestatus, dat wil zeggen of u een aanvraag indient. “Gehuwde aanvraag afzonderlijk”, “gehuwde aanvraag gezamenlijk” of “alleenstaand.
Als uw traditionele IRA-bijdrage niet aftrekbaar is, kunt u er nog steeds een niet-aftrekbareIRA-bijdrage aan leveren. Als alternatief kunt u bijdragen aan een Roth IRA, op voorwaarde dat uw MAGI voldoet aan de Roth IRA-geschiktheidslimieten voor het belastingjaar 2021, die als volgt zijn:
Als uw inkomen valt tussen de bandbreedtes die slechts een gedeeltelijke bijdrage toestaan, kunt u een speciale formule gebruiken om die gedeeltelijke bijdrage te bepalen. Deze IRA-calculator helpt u verder te bepalen of u in aanmerking komt voor een IRA.
Mocht u besluiten om een niet-aftrekbare bijdrage te leveren aan uw traditionele IRA, dien dan IRS- formulier 8606 in, waarmee u en de IRS het niet-belastbare saldo in uw traditionele IRA’s kunnen bijhouden en ervoor zorgen dat u geen belasting betaalt over uitkeringen die zouden moeten worden betaald. belasting vrij.
Als u getrouwd bent maar het hele jaar gescheiden van uw echtgenoot hebt gewoond, moet u zich aanmelden in de categorie “alleenstaand”.
Uw bijdrage splitsen
Het splitsen van uw bijdrage tussen uw traditionele en Roth IRA kan in bepaalde omstandigheden nuttig zijn:
- Als u in aanmerking komt voor slechts een gedeeltelijke aftrek op uw traditionele IRA. In plaats van het niet-aftrekbare bedrag bij te dragen aan een traditionele IRA, waarin de inkomsten fiscaal worden uitgesteld, kunt u het bedrag bijdragen aan een Roth IRA, waarin de inkomsten belastingvrij worden.
- Als u in aanmerking komt voor slechts een gedeeltelijke Roth IRA-bijdrage. Om uw bijdrage voor het jaar te maximaliseren, kunt u het verschil bijdragen aan uw traditionele IRA.
Uw gecombineerde bijdragen aan uw Roth en traditionele IRA’s mogen de IRA-premiegrens niet overschrijden, die voor belastingjaren 2020 en 2021 $ 6.000 is voor mensen onder de 50. Voor degenen die 50 jaar of ouder zijn, is een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 toegestaan.
Krediet van de spaarder
Zorg ervoor om te achterhalen of u in aanmerking komt voor de IRS zijn aangepast bruto-inkomen (AGI) en belastingaangiftestatus. Hieronder staan de belastingverminderingen voor 2021 die zijn toegestaan voor combinaties van bepaalde inkomensbereiken en belastingaangiftestatussen:
Deze niet-restitueerbare belastingvermindering is toegestaan naast eventuele aftrek die u mogelijk ontvangt voor uw IRA-bijdrage.
Om het niet-restitueerbare belastingkrediet te claimen, moet u IRS-formulier 8880 indienen, waarvan de meest recente versie beschikbaar is op de IRS-website.
Het komt neer op
Aangezien de inkomsten in uw traditionele IRA groeien op basis van uitgestelde belastingen – en op een belastingvrije basis in uw Roth IRA – heeft u tal van redenen om bij te dragen aan een IRA, samen met de hierboven besproken voordelen. Het kan echter zijn dat u een financieel adviseur wilt raadplegen om te bepalen of uw spaargeld moet worden besteed aan andere voertuigen.
Als u bijvoorbeeld een bijpassende bijdrage ontvangt in een 401 (k) -plan, is het over het algemeen financieel gezien verstandiger om het bedrag bij te dragen dat nodig is om de maximale match te ontvangen – en dan alleen bij te dragen aan een IRA als u zich dat nog kunt veroorloven.