EENVOUDIG 401 (k) Plan
Wat is een EENVOUDIG 401 (k) -plan?
Savings Incentive Match Plan voor werknemers van kleine werkgevers (SIMPLE) individuele pensioenrekeningen (IRA’s) kunnen een zegen zijn voor eigenaren van kleine bedrijven die gekwalificeerde pensioenspaarvoordelen willen bieden. Veel werkgevers zijn zich echter niet bewust van één variant, bekend als het SIMPLE 401 (k) -plan: een kruising tussen het meer bekende SIMPLE IRA en een traditioneel 401 (k) -plan.
Belangrijkste leerpunten
- EENVOUDIGE 401 (k) -plannen combineren de kenmerken van traditionele 401 (k) s met de eenvoud van EENVOUDIGE IRA’s.
- Bedrijven met 100 of minder werknemers kunnen EENVOUDIGE 401 (k) -plannen opstellen.
- EENVOUDIGE 401 (k) -plannen werken als traditionele 401 (k) s, maar werknemersbijdragen worden beperkt tot een lager jaarlijks bedrag.
Inzicht in het SIMPLE 401 (k) -plan
Zoals de naam al aangeeft, is de SIMPLE 401 (k) een vereenvoudigde, uitgeklede versie van een regulier 401 (k) -plan, gericht op zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven. Net als bij de EENVOUDIGE IRA kunnen alleen werkgevers met een personeelsbestand van 100 of minder een EENVOUDIG 401 (k) -plan opstellen. Het bedrijf kan in elke vorm worden gestructureerd, inclusief eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven.
Werknemers die minstens 21 jaar oud zijn en minstens één jaar in dienst zijn, moeten kunnen deelnemen aan het SIMPLE 401 (k) -plan. Ze moeten ook ten minste $ 5.000 aan compensatie hebben ontvangen voor het voorgaande jaar.
Een van de vereenvoudigde kenmerken: SIMPLE 401 (k) -plannen vereisen geen IRS-regels. Over het algemeen moeten dergelijke tests door professionals worden uitgevoerd en kunnen ze behoorlijk kostbaar zijn.
IRS-regels verbieden een bedrijf om andere soorten pensioenplannen aan te bieden aan werknemers die al onder een EENVOUDIGE 401 (k) vallen. Dat gezegd hebbende, kunnen dergelijke bedrijven ervoor kiezen om een afzonderlijk pensioenplan te handhaven voor andere groepen werknemers die niet onder de SIMPLE 401 (k) vallen.
Hoe het SIMPLE 401 (k) -plan werkt
Als het eenmaal is ingesteld, werkt de eenvoudige 401 (k) als een gewone 401 (k). Werknemers dragen eraan bij met dollars vóór belastingen uit hun salaris, en investeren het geld in opties die door de planbeheerder worden verstrekt.
De IRS stelt het bedrag vast dat ze elk jaar kunnen bijdragen. Het is over het algemeen ongeveer tweederde van de bijdrage die is toegestaan voor een reguliere 401 (k). Werknemers die 50 jaar of ouder zijn, kunnen een extra inhaalbijdrage leveren – ongeveer de helft daarvan is toegestaan voor een reguliere 401 (k).
Voor 2020 en 2021 is het maximum dat een werknemer kan bijdragen aan een EENVOUDIGE 401 (k) $ 13.500, en degenen ouder dan 50 hadden nog eens $ 3.000 kunnen bijdragen.
In tegenstelling tot een traditionele 401 (k), moeten werkgevers bijdragen aan de EENVOUDIGE 401 (k) -accounts van hun werknemers.
Volgens de IRS moeten werkgevers een bijpassende bijdrage leveren van maximaal 3% van het loon van elke werknemer of een niet-keuzebijdrage van 2% van het loon van elke in aanmerking komende werknemer.
Alle werkgeversbijdragen aan een EENVOUDIGE 401 (k) zijn onderworpen aan een compensatieplafond voor werknemers, dat $ 290.000 is voor 2021 ($ 285.000 voor 2020). Dit is een manier waarop de EENVOUDIGE 401 (k) verschilt van een EENVOUDIGE IRA.
Werknemers moeten geld op hun rekening houden tot ze de leeftijd van 59½ jaar bereiken, anders betalen ze een boete van 10% op opnames. Ze kunnen wel leningen aangaan tegen hun saldo. Bijdragen aan een EENVOUDIGE 401 (k) worden onmiddellijk voor 100% verworven, volgens de IRS-regels. Een werknemer die voldoet aan de vereisten om uitkeringen van het plan te ontvangen, kan zijn volledige rekeningsaldo opnemen wanneer hij maar wil en zal het niet verliezen als hij van baan verandert nadat het geld op zijn rekening staat.
Voordelen
-
Onmiddellijke 100% verwerving (voor werknemer)
-
Geen discriminatieonderzoek (voor werkgever)
-
Leningen toegestaan
Nadelen
-
Verplichte bijdragen (voor werkgever)
-
Andere plannen zijn niet toegestaan
-
Kleinere werknemersbijdragen dan reguliere 401 (k)