Mijn bedrijf zei 401 (k) -bijdragen zijn gebaseerd op directe beloning

Tot op zekere hoogte stellen 401 (k) -regelgeving werkgevers in staat te bepalen wat wordt gedefinieerd als “in aanmerking komende compensatie / beloning” voor bijdragen aan een 401 (k) -plan. Sommige plannen kunnen bijvoorbeeld het uitbetalen van overuren opnemen in de definitie van compensatie voor uitstel van salaris, terwijl andere dat misschien niet doen. In veel gevallen is er zelfs sprake van een zogenaamd “straight time pay”; dwz inkomsten uit normale werktijden.

Inzicht in 401 (k) bijdragen en compensatie

De definitie van welke compensatie moet worden opgenomen voor uitstel van salaris, wordt uiteengezet in de 401 (k) – of pensioenregeldocumenten. Afhankelijk van het plan wordt de definitie van in aanmerking komende compensatie in het plan uiteengezet, en deze kan van plan tot plan verschillen.

Stel bijvoorbeeld dat het plan geen overwerk omvat in de definitie van compensatie en uw salarisuitstel beperkt tot 10% van uw compensatie. Als u $ 10.000 verdient als normale (vaste tijd) beloning en $ 1.000 aan overuren, mag u tot $ 1.000 uitstellen naar uw 401 (k) omdat uw limiet 10% van uw vaste tijdloon is.

Compensatie ten onrechte uitsluiten

Werkgevers kunnen fouten maken door bepaalde vormen van compensatie uit te sluiten als ze een plan hebben gekozen dat alle vormen moet dekken. Vaak worden er fouten gemaakt aan de kant van de werkgever door vergoedingen zoals commissies, overuren of bonussen uit te sluiten.

Fouten gemaakt door werkgevers die de verkeerde compensatie gebruiken, kunnen duur zijn om op te lossen. 401 (k) en andere pensioenregelingen bevatten over het algemeen een van de drie opties voor het definiëren van compensatie. De eerste is W-2-lonen. De tweede is 3401 (a) loon, dat is alle compensatie onderworpen aan federale inkomstenbelasting. De derde is 415 safe harbour, die niet wordt gebruikt voor belastingheffing, maar inclusief uitstel van salaris vóór belastingen. 

Deze drie opties kunnen bepaalde vormen van compensatie omvatten of uitsluiten. Dit kunnen secundaire arbeidsvoorwaarden zijn, zoals vergoedingen, verhuiskosten of uitgestelde vergoedingen. Andere uitsluitingen kunnen een salaris zijn dat is verdiend voordat de werknemer in aanmerking kwam voor een plan. Eveneens kan worden uitgesloten dat vergoedingen aan hoogbetaalde werknemers worden betaald.

401 (k) Bijdragen

Geld dat is bijgedragen aan 401 (k) -plannen is onderhevig aan limieten die zijn vastgesteld door de Internal Revenue Service (IRS). De jaarlijkse contributielimiet voor 401 (k) -rekeningen is $ 19.500 in 2020 en 2021.  Personen van 50 jaar en ouder kunnen een extra $ 6.500 bijdragen voor zowel 2020 als 2021, een zogenaamde inhaalbijdrage.

Inclusief de werkgeversbijdragen aan het account van een werknemer, is er een gecombineerde werkgevers-werknemerlimiet van $ 57.000 voor bijdragen voor 2020 ($ 63.500 voor degenen die in aanmerking komen voor inhaalbijdragen). Voor 2021 is de totale contributielimiet $ 58.000 ($ 64.500 inclusief inhaalacties).3

Speciale overwegingen

De algemene vuistregel is om minimaal 10% van uw bruto inkomen bij te dragen aan uw 401 (k). In sommige gevallen bieden werkgevers een passende bijdrage. In dat geval is het raadzaam om voldoende bij te dragen om de maximale matchingsbijdrage te krijgen. De typische match is bijvoorbeeld 3% of van de eerste 6% -bijdrage van de werknemer.

Als u niet zoveel kunt bijdragen als u zou willen, is niet alles verloren. Als u extra geld heeft dat u wilt sparen op een fiscaal aantrekkelijke pensioenrekening, kunt u overwegen om bij te dragen aan een individuele pensioenrekening (IRA).

Er zijn traditionele IRA’s en Roth IRA’s. De contributielimiet voor IRA-bijdragen voor belastingjaren 2020 en 2021 is $ 6.000, met een inhaalbijdrage van $ 1.000 voor degenen van 50 jaar of ouder.1