Aangifte na belasting

Wat is een aangifte na belasting?

Een aangifte na belasting is elke winst die op een investering wordt gemaakt na aftrek van het verschuldigde bedrag aan belastingen. Veel bedrijven en investeerders met een hoog inkomen zullen de aangifte na belasting gebruiken om hun inkomsten te bepalen. Een aangifte na belasting kan nominaal of als een ratio worden uitgedrukt en kan worden gebruikt om het rendement vóór belasting te berekenen.

Inzicht in aangiften na belasting

De aangiften na belastingen splitsen prestatiegegevens op in “echte” vorm voor individuele beleggers. Die investeerders in de hoogste belastingschijf gebruiken gemeenten en hoogrentende aandelen om hun rendement na belastingen te verhogen. Meerwaarden uit kortetermijninvesteringen als gevolg van frequente handel zijn onderhevig aan hoge belastingtarieven.

Bedrijven en beleggers met een hoge belastingschijf gebruiken de aangiften na belasting om hun winst te bepalen. Stel dat een belegger die belasting betaalde in de schijf van 30%, een gemeentelijke obligatie had die $ 100 aan rente verdiende. Wanneer de belegger de belasting van $ 30 aftrekt die verschuldigd is over het inkomen van de investering, zijn zijn werkelijke inkomsten slechts $ 70.

Beleggers met hoge belastingschijven houden er niet van als hun winsten worden afgeblokt aan belastingen. Verschillende belastingtarieven voor winsten en verliezen vertellen ons dat de winstgevendheid vóór en na belastingen voor deze beleggers sterk kan variëren. Deze investeerders zullen investeringen met een hoger rendement vóór belastingen zien af ​​te zien ten gunste van investeringen met een lager rendement vóór belastingen als lagere toepasselijke belastingtarieven resulteren in een hoger rendement na belastingen. Om deze reden geven beleggers in de hoogste belastingschijven vaak de voorkeur aan beleggingen zoals gemeentelijke of bedrijfsobligaties of aandelen die worden belast tegen geen of lagere vermogensbelastingtarieven.

Een aangifte na belasting kan nominaal worden uitgedrukt als het verschil tussen de beginmarktwaarde en de eindmarktwaarde van een investering plus eventuele ontvangen dividenden, rente of andere inkomsten en minus eventuele kosten of betaalde belastingen. Na belasting kan worden weergegeven als de verhouding tussen de aangifte na belasting en de beginmarktwaarde, die de waarde meet van de winst na belasting van de investering, in verhouding tot de kosten.

Vereisten voor aangiften na belasting

Het is noodzakelijk om de belastingen correct te berekenen voordat ze worden ingevoerd in de formule voor aangifte na belasting. U dient alleen inkomsten en betaalde kosten tijdens de rapportageperiode op te tellen. Onthoud ook dat waardevermeerdering niet belastbaar is totdat deze wordt verminderd tot de opbrengst die is ontvangen bij een verkoop of vervreemding van een onderliggende investering. 

Het belastingtarief wordt bepaald door de aard van de winst of het verlies voor die post. De winsten op rente en niet-gekwalificeerde dividenden worden belast tegen een  gewoon belastingtarief. Winsten op verkopen en die uit gekwalificeerde dividenden  vallen in de belastingschijf van de belastingtarieven voor vermogenswinst op korte of lange termijn. 

Als er meerdere afzonderlijke items moeten worden opgenomen, vermenigvuldigt u elk item met het juiste belastingtarief voor dat item. Als alle individuele cijfers compleet zijn, tel je ze bij elkaar op om tot een totaal te komen:

• Gebruik de hoogste marginale federale en nationale belastingtarieven voor gewone winsten en verliezen. 
• Meerwaarden op lange termijn worden belast tegen het langetermijnpercentage.
• Voeg, indien van toepassing, de  netto-investeringsinkomstenbelasting  (NII),  alternatieve minimumbelasting  (AMT) of   compensaties voor vermogensverliescompensatie toe.