Worden dividenden als passief of als gewoon inkomen beschouwd?
Sommige beleggers kiezen specifieke aandelen op basis van hun dividenduitkering. Dividenden zijn een manier om regelmatig een consistente inkomstenstroom te verdienen. Een bepaald aandeel is misschien geen optie voor groeiwaarde, maar als het een dividend uitkeert, levert het op die manier zijn voordeel op.
Veel oudere beleggers of gepensioneerden geven de voorkeur aan dividendaandelen, vooral omdat aandelen met een hoger dividenduitkering afkomstig zijn van succesvolle, gevestigde bedrijven. Dit zorgt voor een lager risicoprofiel voor beleggers die zich in de late fase van hun beleggingsleven bevinden.
Ondanks het feit dat het verdienen van dividenden geen actieve deelname van de aandeelhouder vereist, voldoen dividenden niet aan de criteria voor passief inkomen zoals uiteengezet door de Internal Revenue Service (IRS). Als passief inkomen worden beschouwd, is gunstig omdat het een vermogenswinstbelasting oplegt, die veel lager is dan de belastingtarieven op het gewone inkomen. Idealiter zou een belegger er de voorkeur aan geven om te worden belast tegen een belastingtarief voor vermogenswinst.
Afhankelijk van hoe lang u uw aandelen bezit en waar de onderneming die ze uitgeeft, bestaat, kunnen uw dividenden als gekwalificeerd worden beschouwd en kunnen ze worden belast als vermogenswinst in plaats van als gewoon inkomen.
Wat zijn dividenden?
Dividenden zijn een manier voor beursgenoteerde bedrijven om winsten te herverdelen aan aandeelhouders als beloning voor hun investering. Hoewel dividendbetalingen niet verplicht zijn, kiezen veel bedrijven ervoor om dividend uit te keren om hun winstgevendheid te illustreren en om extra investeringen aan te moedigen. Dividenden worden betaald in contanten of in extra aandelen, en afhankelijk van het bedrijf, worden ze met verschillende tussenpozen betaald; soms driemaandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks.
Dividenden zijn afkomstig van de ingehouden winsten van een bedrijf. Ze zijn specifiek afkomstig van onverdeelde ingehouden winsten. Onverdeelde ingehouden winsten zijn het deel van de ingehouden winsten dat niet is bestemd voor gebruik voor specifieke bedrijfsdoeleinden, zoals het kopen van nieuwe machines.
De aandelen van een bedrijf worden meestal uitgegeven als preferente aandelen of gewone aandelen. Preferente aandelen hebben voorrang op gewone aandelen, wat betekent dat preferente aandeelhouders eerst dividend krijgen. Preferente aandelen bevatten echter geen stemrechten, wat gewone aandelen wel hebben. Hoe vaker aandelen een belegger bezit, hoe meer invloed hij op een bedrijf kan hebben.
Passief inkomen
Passief inkomen, zoals gedefinieerd door de IRS, kan alleen worden gegenereerd door verhuuractiviteiten of door een bedrijf waarin u een financieel belang hebt, maar geen actieve rol speelt. Als u een huis bezit dat u verhuurt, wordt elk inkomen dat uw huurders aan u betalen als passief inkomen beschouwd, inclusief eventuele kosten die u in rekening brengt.
Buiten uw rol als verhuurder, is de enige andere manier om passief inkomen te genereren, een bedrijf te financieren waaraan u niet actief deelneemt, gewoonlijk een stille partner genoemd.
Dividenden worden beschouwd als portefeuille-inkomsten, wat een soort passief inkomen is, maar de IRS stelt veel regels vast over wat als passief kan worden beschouwd of niet. Omdat dividenden niet in een van de twee categorieën vallen die hierboven zijn beschreven als passief inkomen, worden ze beschouwd als gewoon inkomen en komen ze dus niet in aanmerking voor vermogenswinstbelasting.
Gekwalificeerde dividenden
Hoewel de meeste dividenden die door bedrijven of onderlinge fondsen worden betaald, als gewone dividenden worden beschouwd, kunnen sommige als gekwalificeerde dividenden worden beschouwd. In deze gevallen is uw dividendinkomen onderworpen aan het belastingtarief voor vermogenswinst in plaats van aan uw inkomstenbelasting, dat hoger is.
Om als een gekwalificeerd dividend te worden beschouwd, moet een dividend worden betaald door een Amerikaanse onderneming of een gekwalificeerde buitenlandse entiteit. Daarnaast moet u het aandeel waarvoor het dividend is betaald gedurende ten minste 60 dagen hebben aangehouden binnen de periode van 121 dagen die eindigt 60 dagen voorafgaand aan de ex-dividenddatum. Als de ex-dividenddatum bijvoorbeeld 1 december is, moet u de aandelen gedurende de periode tussen 3 juni en 2 oktober gedurende ten minste 60 dagen in bezit hebben gehad.
Het komt neer op
Passief inkomen komt in aanmerking voor vermogenswinstbelasting, wat een lager tarief is dan de gewone inkomstenbelasting, waardoor het aantrekkelijker wordt; Dividenden vallen echter niet onder de passieve inkomenscategorie zoals gedefinieerd door de IRS, dus worden ze belast tegen de reguliere inkomstenbelastingtarieven. De enige uitzondering is als de dividenden gekwalificeerde dividenden zijn door aan bepaalde criteria te voldoen. In dit geval worden dividenden aangehouden als vermogenswinstbelasting.