Worden stockdividenden en aandelensplitsingen belast?

Als aandelen op een pensioenrekening worden gehouden, worden stockdividenden en aandelensplitsingen niet belast zoals ze worden verdiend.  In het algemeen, in een nonretirement brokerage account, alle inkomsten belastbaar is in het jaar waarin hij wordt ontvangen. Dit omvat dividenden, gerealiseerde meerwaarden en rente.  Gekwalificeerde dividenden zijn betalingen uit bedrijfswinsten na belastingen en worden belast tegen 15 procent voor de meeste aandeelhouders die binnen bepaalde inkomensdrempels vallen.  Aandelensplitsingen zijn geen belastbaar feit, maar hebben wel invloed op de kostenbasis voor een aandeelhouder.  Om te bepalen wanneer en hoeveel belasting verschuldigd is voor een van deze gebeurtenissen, kijkt u naar de volgende criteria en bekijkt u de fundamentele belastingregels voor investeringen.

formulier 1099-DIV wordt door de beursvennootschap per post verzonden om het totaal voor elk belastingjaar te vermelden.5 Over  deze betalingen wordt belasting geheven, ongeacht of er contanten worden ontvangen of dividenden worden herbelegd om meer aandelen te kopen. Formulier 1099-DIV toont een uitsplitsing voor gekwalificeerde dividenden en gewone dividenden.  Gekwalificeerde dividenden zijn dividenden die worden betaald door Amerikaanse bedrijven of door buitenlandse bedrijven waarvan het land van vestiging speciale belastingverdragen met de Verenigde Staten heeft. Als de dividenden afkomstig zijn van een buitenlands bedrijf zonder een dergelijk verdrag, worden de betalingen gewone dividenden genoemd, die worden belast als gewoon inkomen.7  Als een aandeelhouder van ABC, een Amerikaans bedrijf, bijvoorbeeld $ 250 aan dividenden ontvangt over het jaar, worden deze geclassificeerd als gekwalificeerde dividenden, dus de verschuldigde belasting (voor de meeste belastingbetalers) is 15 procent, of $ 37,50.

Aandelensplitsingen verschillen nogal van dividenden, aangezien het geen uitkeringen van bedrijfswinsten zijn. Wanneer u aandelensplitsing heeft alleen invloed op de kostenbasis per aandeel. Als er niet meer in ABC wordt geïnvesteerd, is het niet moeilijk om de kostenbasis te bepalen wanneer de aandelen worden verkocht. Het bepalen van de kostenbasis kan lastig zijn wanneer er extra aankopen worden gedaan na een aandelensplitsing.

Samenvattend zijn dividenden en andere inkomsten op een niet-pensioenrekening belastbaar, terwijl de effecten van een aandelensplitsing pas voor belastingdoeleinden worden berekend als de aandelen zijn verkocht. Eenmaal verkocht, past de belegger de kostenbasis aan om rekening te houden met de aandelen die de splitsing hebben meegemaakt.  Het is belangrijk voor beleggers om samen met hun financiële adviseurs en belastingdeskundigen te bepalen hoe dividenden en aandelensplitsingen hun belastingsituatie beïnvloeden. Sinds 2013 worden gekwalificeerde dividenden bijvoorbeeld belast tegen een tarief van 20 procent voor hogere inkomens.