Zakelijke belastingkredieten

Wat zijn belastingkredieten voor bedrijven?

Bedrijfsbelastingkortingen zijn een bedrag dat bedrijven kunnen aftrekken van de belastingen die aan een overheid verschuldigd zijn. Bedrijfsbelastingkortingen worden toegepast op de verschuldigde belastingen, in tegenstelling tot een aftrek die wordt gebruikt om het belastbaar inkomen te verminderen. Bedrijven passen de heffingskortingen toe bij het indienen van hun jaarlijkse belastingaangifte. In de Verenigde Staten houdt de Internal Revenue Service (IRS) toezicht op de toepassing van belastingkredieten voor bedrijven, aangezien de tegoeden worden gebruikt om de financiële verplichtingen van een bedrijf aan de federale overheid te compenseren.

Inzicht in bedrijfsbelastingkredieten

Bedrijfsbelastingkorting is een generieke manier om te verwijzen naar belastingverminderingen die bedoeld zijn om een ​​bepaald type zakelijke actie aan te moedigen. Bedrijfsbelastingkortingen kunnen vele vormen aannemen, maar sommige van de gangbare bedrijfsbelastingverminderingen zijn bedoeld voor activiteiten zoals het aannemen van werknemers die te maken hebben met arbeidsbelemmeringen, investeren in onderzoek, het upgraden van een gebouw om het efficiënter te maken, enzovoort.  Het feit dat er voor een activiteit een bedrijfsbelastingkorting bestaat, betekent dat de overheid die activiteit wil belonen en aanmoedigen.

In tegenstelling tot een toegestane aftrek, worden bedrijfsbelastingkortingen beoogd. Dit komt omdat ze meer een mogelijkheid voor belastingvermindering voor bedrijven bieden, wat direct overeenkomt met minder belastinginkomsten voor de overheid. Het is in het belang van een bedrijf om alle kredieten waarvoor het in aanmerking komt, te gebruiken om het bedrag aan geld dat de federale overheid verschuldigd is, binnen de belastingtijd te verminderen.

Naast hun waarde voor bedrijven bij het verlagen van belastingen in een huidig ​​indieningsjaar, bieden belastingvoordelen voor bedrijven vaak enige flexibiliteit wat betreft de toepassing ervan op eerdere en toekomstige rendementen. Als een bedrijf zijn belastingverminderingen voor het lopende belastingjaar heeft overschreden, maar niet het voorgaande jaar, kunnen ze die tegoeden mogelijk achteruit dragen en toepassen op de belastingaangiften die ze al hebben ingediend. Evenzo, als ze in het lopende belastingjaar meer kredieten hebben dan is toegestaan, mogen ze het saldo van die tegoeden meenemen naar het volgende belastingjaar. Dit wordt een carryforward genoemd.

Zakelijke belastingkredieten versus zakelijke belastingaftrek

Belastingkredieten voor bedrijven worden door overheden vaak spaarzaam gebruikt, omdat ze zo’n krachtige stimulans zijn. Als zodanig verwarren mensen ze vaak met de meer algemeen bekende aftrekposten voor bedrijfsbelasting. Het belangrijkste verschil tussen een bedrijfsbelastingkorting en een bedrijfsbelastingaftrek is dat belastingaftrek wordt gebruikt om het belastbare inkomen te verminderen, terwijl een belastingvermindering de belastingverplichting direct vermindert. Dit betekent dat een bedrijfsbelastingaftrek van bijvoorbeeld $ 5.000 het bedrijf slechts een percentage van die $ 5.000 bespaart. Als een bedrijf in een belastingschijf van 20% valt, is de aftrek van $ 5.000 slechts $ 1.000 aan verminderde belastingen waard. Als het bedrijf echter in aanmerking komt voor een belastingvermindering van $ 5.000, profiteren ze van de volledige $ 5.000 aan verminderde belastingen.

Belastingkredieten voor bedrijven in de Verenigde Staten

In de Verenigde Staten zijn er een aantal belastingverminderingen voor bedrijven en deze dragen vaak het beoogde doel in de titel. Het Indiase werkgelegenheidskrediet geeft bijvoorbeeld een belastingvermindering aan werkgevers die indianen in dienst nemen. Bedrijven kunnen ook belastingvoordelen voor bedrijven claimen die duidelijk op bepaalde bedrijfstakken en sectoren gericht zijn, zoals het Biofuel Producer Credit en het Orphan Drug Credit.

Bij de indiening wordt hetIRS-website, of door een accountant of een erkende belastingprofessional te raadplegen. De beschikbare kredieten, evenals hun toepasselijke vormen, kunnen van jaar tot jaar veranderen, dus het is belangrijk om de IRS-website te raadplegen voordat u een aanvraag indient.

Voorbeeld van hoe bedrijven bedrijfsbelastingkredieten gebruiken

Stel je voor dat ABC Corporation bezig is met het indienen van hun jaarlijkse belastingaangifte. Ze doorlopen de lijst met beschikbare belastingverminderingen en hebben zich gerealiseerd dat ze aanspraak kunnen maken op de aftrek voor door de werkgever verstrekte voorzieningen en diensten voor kinderopvang, aangezien ze een eigen kinderopvang hebben. Met behulp van formulier 8882 vermelden ze dit krediet. Het bedrag dat ze claimen is echter hoger dan het toegestane bedrag van dit jaar. Aangezien dit belastingjaar het eerste jaar was dat ze on-site kinderopvang hebben verleend, kunnen ze met terugwerkende kracht een deel van de korting toepassen op het voorgaande belastingjaar.

ABC Corporation is echter nog niet klaar en ze hebben ontdekt dat ze ook aanspraak kunnen maken op wat extra belastingverminderingen. Omdat ze hun kredieten voor dit jaar hebben gemaximaliseerd, zullen ze de rest van die kredieten toepassen op het volgende belastingjaar. Met alle beschikbare belastingvoordelen voor bedrijven die ze dit jaar konden opnemen, was ABC Corporation dit jaar een veel kleiner bedrag aan de overheid verschuldigd. Volgend jaar hebben ze al verschillende verlagingen om op hun resterende verplichting toe te passen, ook al hebben ze geen nieuwe heffingskortingen om op te eisen.