Hoe onroerendgoedbelasting wordt berekend
Elk jaar betalen miljoenen huiseigenaren onroerendgoedbelasting. In plaats van alleen de belastingaanslag te betalen wanneer deze verschuldigd is, is het belangrijk om de berekeningen te begrijpen achter hoe onroerendgoedbelasting wordt beoordeeld door het kantoor van de vastgoedtaxateur in uw gemeenschap. Op deze manier kunt u ervoor zorgen dat u niet teveel in rekening wordt gebracht.
Onroerende voorheffing beoordelen
Verschillende soorten onroerend goed hebben verschillende soorten belastingen die worden geheven op het land en zijn constructies. Zo zal braakliggend land een aanzienlijk lagere geschatte waarde hebben dan een vergelijkbaar stuk onroerend goed dat wordt verbeterd, en als gevolg daarvan zal het lagere onroerendgoedbelasting hebben. Als er toegang is tot openbare diensten, zoals riolering, water en gas, kan de grondtaxatie hoger zijn. Als de taxateur van mening is dat de grond de potentie heeft om te worden ontwikkeld, kan dit leiden tot een hogere aanslag en meer belastingen voor de eigenaar. Het bedrag dat een onroerend goed wordt belast, komt van een percentage van de geschatte waarde van het onroerend goed.
Belangrijkste leerpunten
- Onroerende voorheffing is een belangrijke bron van inkomsten voor lokale en deelstaatregeringen en wordt gebruikt om diensten te financieren zoals onderwijs, transport, noodgevallen, parken, recreatie en bibliotheken.
- Steden, provincies en schooldistricten in een regio hebben elk de bevoegdheid om belasting te heffen over de eigendommen binnen hun grenzen.
- De belastingtarieven voor elk rechtsgebied worden afzonderlijk berekend; Vervolgens worden alle heffingen bij elkaar opgeteld om het totale belastingtarief te bepalen – wat een millenietarief wordt genoemd – voor een hele regio.
- Onroerende voorheffing wordt berekend door het molentarief te nemen en dit te vermenigvuldigen met de geschatte waarde van uw eigendom.
- Om tot de geschatte waarde te komen, schat een taxateur eerst de marktwaarde van uw onroerend goed met behulp van een of een combinatie van drie methoden: het uitvoeren van een verkooptaxatie, de kostprijsmethode, de inkomstenmethode.
- De marktwaarde wordt vervolgens vermenigvuldigd met een beoordelingspercentage om tot de geschatte waarde te komen.
Onroerende voorheffing is een belangrijke bron van inkomsten voor stads- en provinciale overheden. De verschillende besturen, raden en wetgevers komen samen om de juiste tarieven te bepalen. Ze houden hoorzittingen over de begroting om te bepalen hoeveel geld er moet worden toegewezen voor het leveren van de verschillende diensten die de lokale gemeenschap nodig heeft. Deze diensten – zoals onderwijs, vervoer, noodhulp, parken, recreatie en bibliotheken – worden gefinancierd door onroerendgoedbelasting.
Met ingang van het belastingjaar 2018 stelde de Tax Cuts and Jobs Act een limiet van $ 10.000 per jaar ($ 5.000 voor gehuwden en afzonderlijk indienen) op federale inhoudingen voor staats- en lokale belastingen (SALT). Dit cijfer omvat alle onroerendgoed, inkomsten- en verkoopbelastingen op het onroerend goed.
Onroerende voorheffing berekenen
Onroerende voorheffing wordt berekend op basis van de waarde van het onroerend goed. Dit omvat zowel het land als de gebouwen erop. Doorgaans zullen belastingdeskundigen het onroerend goed elke één tot vijf jaar taxeren en de eigenaar van het record het juiste tarief in rekening brengen volgens de normen die zijn vastgesteld door de belastingdienst. Taxateurs berekenen die waarde met behulp van de molenheffing – ook wel de plunderbelasting genoemd – en de geschatte waarde van het onroerend goed.
Mill Levy of Millage Tax
De molenheffing is het belastingtarief dat wordt geheven over uw eigendomswaarde, waarbij één molen een tiende van een cent vertegenwoordigt. Dus voor $ 1.000 aan geschatte eigendomswaarde zou één molen gelijk zijn aan $ 1.
Belastingheffingen voor elke belastingjurisdictie in een gebied worden afzonderlijk berekend; Vervolgens worden alle heffingen bij elkaar opgeteld om het totale molentarief voor een hele regio te bepalen. Over het algemeen heeft elke stad, provincie en schooldistrict de bevoegdheid om belasting te heffen over de eigendommen binnen hun grenzen. Elke entiteit berekent de vereiste molenheffing, en ze worden dan bij elkaar opgeteld om de totale molenheffing te berekenen.
Stel dat de totale geschatte waarde van onroerend goed in een provincie $ 100 miljoen is, en de provincie besluit dat het $ 1 miljoen aan belastinginkomsten nodig heeft om zijn noodzakelijke activiteiten uit te voeren. De molenheffing zou $ 1 miljoen bedragen, gedeeld door $ 100 miljoen, wat gelijk is aan 1%.
Stel nu dat de stad en het schooldistrict een molenheffing van respectievelijk 0,5% en 3% berekenden. De totale molensheffing voor de regio zou 4,5% (1% + 0,5% + 3%) of 45 molens bedragen.
3 manieren om eigendomswaarde te beoordelen
Onroerende voorheffing wordt berekend door de molenheffing te nemen en deze te vermenigvuldigen met de geschatte waarde van het onroerend goed van de eigenaar. De taxatiewaarde geeft een schatting van de redelijke marktwaarde van uw woning. Het is gebaseerd op de heersende lokale vastgoedmarktomstandigheden.
De taxateur zal alle relevante informatie over uw eigendom beoordelen om de totale waarde ervan te schatten. Om u de meest nauwkeurige beoordeling te geven, moet de taxateur kijken naar waarvoor vergelijkbare eigendommen worden verkocht onder de huidige marktomstandigheden, hoeveel de vervangingskosten voor de woning zouden zijn, de onderhoudskosten voor de eigenaar van het onroerend goed, eventuele verbeteringen die zijn voltooid, alle inkomsten die u uit het onroerend goed verdient, en hoeveel rente er in rekening zou worden gebracht om een onroerend goed te kopen of te bouwen dat vergelijkbaar is met het uwe.
De taxateur kan de marktwaarde van het onroerend goed schatten met behulp van drie verschillende methoden, en ze hebben de mogelijkheid om een enkele of een combinatie van de drie te kiezen.
1. Een verkoopevaluatie uitvoeren
De taxateur waardeert het onroerend goed aan de hand van vergelijkbare verkopen in het gebied. Criteria zijn onder meer de locatie, de staat van het onroerend goed, eventuele verbeteringen en de algemene marktomstandigheden. De taxateur maakt vervolgens aanpassingen in de cijfers om specifieke wijzigingen aan het pand te laten zien, zoals nieuwbouw en renovaties.
2. De kostenmethode
Dit is wanneer de taxateur uw eigendomswaarde bepaalt op basis van hoeveel het zou kosten om het te vervangen. Als het pand ouder is, bepalen taxateurs hoeveel er is afgeschreven en hoeveel het pand waard zou zijn als het leeg zou staan. Voor nieuwere eigendommen trekt de taxateur een eventuele realistische afschrijving in mindering en kijkt hij naar de kosten van bouwmaterialen en arbeid, inclusief deze cijfers in de eindwaarde van het onroerend goed.
3. De inkomstenmethode
Deze methode is gebaseerd op hoeveel inkomen u zou kunnen verdienen met het onroerend goed als het zou worden verhuurd. Met behulp van de inkomensmethode houdt de taxateur rekening met de kosten van het onderhoud van het onroerend goed, het beheer van het onroerend goed, verzekeringen en belastingen, evenals het rendement dat u redelijkerwijs van het onroerend goed kunt verwachten. Na het bepalen van de marktwaarde van het onroerend goed, wordt de getaxeerde waarde bepaald door de werkelijke waarde te nemen en deze te vermenigvuldigen met een taxatiepercentage. Dat tarief is een uniform percentage, verschilt per belastingjurisdictie en kan elk percentage onder de 100% zijn. Nadat u de geschatte waarde hebt ontvangen, wordt deze vermenigvuldigd met de molenheffing om uw verschuldigde onroerendgoedbelasting te bepalen.
Stel dat de taxateur bepaalt dat uw woningwaarde $ 500.000 is en het aanslagpercentage 8% is. De geschatte waarde zou $ 40.000 zijn. Rekening houdend met de molenheffing van 4,5% die we eerder hebben berekend, zou de verschuldigde belasting $ 1.800 ($ 40.000 x 4,5%) zijn.
Zodra de taxateur de waarde heeft, werken ze in twee fasen: Ten eerste sturen ze de getaxeerde waarde van het onroerend goed naar de eigenaar; vervolgens volgen ze het op met een belastingaanslag.
Nuttige informatie over onroerendgoedbelasting
De meeste aanslagen onroerende voorheffing worden jaarlijks of om de vijf jaar gedaan, afhankelijk van de gemeenschap waar het onroerend goed zich bevindt. Nadat de eigenaar zijn aanslag met zijn vastgoedtaxatie heeft ontvangen, wordt een onroerende voorheffing factuur apart verzonden.
De informatie die de assessor heeft, wordt beschouwd als onderdeel van het openbare register. Eigenaren kunnen zien hoeveel ze moeten betalen door naar de website van de assessor te gaan en hun adres in te voeren. Soms wordt er een kleine vergoeding gevraagd voor toegang tot dit materiaal. Een andere optie is om naar het kantoor van de assessor in het gerechtsgebouw van de provincie te gaan. Als u eenmaal bij het gerechtsgebouw van de provincie bent, kunt u de informatie opzoeken en tegen een kleine vergoeding een exemplaar afdrukken.
Het komt neer op
Onroerende voorheffing kan verwarrend zijn. Om het juiste bedrag te betalen, moet u weten hoe de belasting wordt berekend, waar u deze informatie kunt krijgen en wanneer belastingaanslagen worden verzonden en verschuldigd zijn. In sommige steden kunnen hun inwoners hun rekeningen voor onroerende voorheffing online bekijken en / of betalen. Eigenaren van onroerend goed moeten hun steentje bijdragen om opgeleid te blijven door te weten hoe de belastingen worden berekend wanneer de factureringscyclus is en waar ze deze kunnen vinden.