Hoe bereken ik mijn winsten en verliezen als ik een aandeel verkoop?
Om de winsten of verliezen op een aandeleninvestering te berekenen, moet men eerst de kostenbasis kennen, dit is de aankoopprijs die aanvankelijk voor de aandelen werd betaald. Beleggers die hebben nagelaten deze informatie op te slaan, kunnen deze vanaf de aankoopdatum terugvinden op het orderuitvoeringsbevestigingsformulier of het makelaarstellingsoverzicht.
Zodra beleggers de aankoopprijs kennen, moeten ze vervolgens de verkoopprijs van het aandeel in overweging nemen, die eveneens uit dezelfde documenten kan worden gehaald.
Belangrijkste leerpunten
- Het berekenen van de winsten of verliezen op een aandeleninvestering is een eenvoudig proces.
- Het proces omvat het bepalen van de kostenbasis, dat wil zeggen de aanvankelijk betaalde aankoopprijs voor de voorraad, en het erkennen van de verkoopprijs.
- Beleggers berekenen vervolgens het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs om de winsten of verliezen per aandeel te bepalen.
- Ten slotte vermenigvuldigen beleggers hun winsten of verliezen per aandeel met het aantal aandelen.
Aankoop- versus verkoopprijs
Het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs vertegenwoordigt de winst of het verlies per aandeel. Door deze waarde te vermenigvuldigen met het aantal aandelen, wordt het totale bedrag in dollars van de transactie verkregen. Beleggers die een nauwkeuriger aantal willen bepalen, kunnen ook rekening houden met eventuele makelaarscommissies in verband met de aan- of verkoop van de aandelen.
Beleggers moeten dan rekening houden met de fiscale gevolgen van de investering, die in werking treedt als de aandelen op een niet-pensioenrekening staan. Volgens de huidige Amerikaanse belastingcode, als beleggers de aandelen minder dan een jaar aanhouden, wordt de vermogenswinst / het verlies als kortlopend beschouwd en bijgevolg berekend als het gewone inkomen voor belastingdoeleinden. Maar als een winstgevend aandeel langer dan een jaar wordt aangehouden, is het onderworpen aan de standaard vermogenswinstbelasting van 15%.
Als een aandeel splitst, moeten beleggers hun kostprijs dienovereenkomstig aanpassen. Als de aankoopprijs van de aandelen bijvoorbeeld $ 25 was en er 2 wordt gesplitst voor 1, wordt de kostenbasis aangepast naar $ 12,50 per aandeel.
Beschouw het volgende scenario. Stel dat u op 1 augustus 2016 100 aandelen XYZ-aandelen koopt voor $ 20 per aandeel. Laten we verder aannemen dat u op 1 september 2017 50 aandelen van dit aandeel verkoopt voor $ 25 per aandeel. Per aandeel zou de winst op lange termijn $ 5 per aandeel bedragen. Het vermenigvuldigen van deze waarde met 50 aandelen levert $ 250 op. Als u dat aantal vervolgens vermenigvuldigt met de 15% meerwaarden, levert dit $ 37,50 op, wat de fiscale gevolgen zou zijn voor deze transactie.
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA Opulen Financial Group LLC, Arlington, Va.
De eerste stap bij het berekenen van winsten of verliezen is het bepalen van de kostenbasis van de voorraad, dat wil zeggen de betaalde prijs, plus eventuele bijbehorende provisies of vergoedingen.
Stel dat u 10 aandelen XYZ-aandelen hebt gekocht voor $ 100 per aandeel, voor $ 1.000, en een commissie van $ 50 aan uw makelaar hebt betaald. In dit geval is de totale kostenbasis $ 1050. Het delen van $ 1.050 door 10 (het aantal aandelen in bezit) is gelijk aan de kostenbasis per aandeel.
Vervolgens moet u uw basis aanpassen voor eventuele aandelendividenden die zijn herbelegd. Laten we aannemen dat uw aandeel $ 100 aan dividenden heeft betaald, waarop u vervolgens belasting hebt betaald via formulier 1099-DIV. U kunt nu uw basis naar boven aanpassen: $ 1.050 + 100 = nieuwe basis van $ 1.150. Het verschil in opbrengst van de verkoop is uw winst of verlies.