Kan mijn IRA worden aangespannen in een rechtszaak?
Of uw individuele pensioenrekening (IRA) kan worden aangespannen in een rechtszaak, hangt grotendeels af van uw woonstaat en het betreffende vonnis. Er zijn geen federale beveiligingen die uw IRA beschermen tegen inbeslagname in een rechtszaak.
Belangrijkste leerpunten
- Als u wordt aangeklaagd, hebben schuldeisers mogelijk toegang tot uw pensioenspaargeld als u een schikking moet betalen.
- Staatsbescherming voor IRA-fondsen in een rechtszaak varieert aanzienlijk tussen de 50 staten.
- Vrijstellingen voor traditionele IRA’s en Roth IRA’s zijn vaak verschillend.
- In het geval van rechtszaken over binnenlandse betrekkingen worden IRA-fondsen bijna nooit beschermd.
Wanneer is uw IRA in gevaar?
Als u wordt gediend met een rechtszaak, loopt uw IRA-pensioenspaargeld mogelijk gevaar. Als iemand valt en gewond raakt op uw eigendom, of als u betrokken raakt bij een auto-ongeluk, kan het zijn dat u aan het einde van een rechterlijk bevel staat. In sommige gevallen is het mogelijk dat u wettelijk verplicht bent om uw pensioenspaargeld in te sparen om de schuld af te lossen als u niet kunt betalen met andere activa. Andere problemen die kunnen resulteren in rechtszaken die uw IRA in gevaar brengen, zijn onder meer het in gebreke blijven van een creditcard of lening, echtscheiding en geschillen over ouderlijke rechten.
Federale vrijstellingen, of het ontbreken daarvan
In tegenstelling tot 401 (k) pensioenregelingen en andere spaarregelingen die vallen onder de Employee Retirement Income Security Act van 1974, krijgen individueel aangehouden IRA’s geen algemene bescherming tegen schuldeisers onder de federale wetgeving. In feite is de enige gegarandeerde federale bescherming die voor uw IRA wordt geboden, een gedeeltelijke vrijstelling in geval van faillissement.
Als u failliet gaat, wordt een aanzienlijk bedrag aan IRA-activa beschermd onder de Faillissementsmisbruikpreventie en consumentenbeschermingswet van 2005. In april 2019 werd het beschermde bedrag, dat om de drie jaar wordt aangepast voor inflatie, opnieuw berekend op $ 1.362.800.
De enige federale bescherming voor fondsen van een IRA in een gerechtelijke procedure is een gedeeltelijke vrijstelling in faillissementszaken.
Afgezien van deze bescherming beschermt de federale overheid IRA-fondsen niet tegen confiscatie. In het geval van federale schulden, zoalsonbetaalde belastingen vanwege de IRS, kan uw IRA in beslag worden genomen of worden gegarneerd om de schuld te voldoen, net als bij elk ander actief. Alle andere mogelijke vrijstellingen zijn ter beoordeling van de deelstaatregeringen, dus specifieke wetten kunnen sterk variëren.
Vrijstellingen van de staat
Vrijstellingen verschillen aanzienlijk tussen de staten. Velen bieden IRA’s algemene bescherming tegen schuldeisers, ongeacht de schuld. Sommige bieden echter alleen bescherming voor IRA-fondsen die nodig worden geacht om u en uw gezin te ondersteunen.
Ook leggen veel staten een limiet op aan het bedrag aan IRA-fondsen dat in aanmerking kan komen voor deze vrijstelling. Anderen bieden volledige bescherming voor IRA-fondsen die vóór een bepaald aantal dagen vóór de uitspraak zijn gestort. In Hawaï worden alle fondsen die u ten minste drie jaar vóór een vonnis tegen u bijdraagt, beschermd tegen inbeslagname. In Utah zijn alle bijdragen die minstens een jaar eerder zijn gedaan, beschermd.
Nooit een duidelijk antwoord
Zelfs binnen de code van één staat kunnen de specifieke vrijstellingen voor traditionele IRA’s verschillen van die voor Roth accounts. Fondsen die onaangeroerd in uw IRA blijven, krijgen mogelijk meer bescherming dan fondsen die als distributie worden beschouwd.
Waar het op neerkomt is dit: als u het risico loopt te worden aangeklaagd, bekijk dan de specifieke wetten die van toepassing zijn op uw staat en rekeningtype om te voorkomen dat u uw pensioenspaargeld verbeurd.
Rechtszaken over binnenlandse betrekkingen
Zelfs in staten met genereuze vrijstellingssystemen, wordt IRA-bescherming opgeheven in gevallen van vonnissen met betrekking tot kinderalimentatie, alimentatie of andere binnenlandse relaties. Als u bijvoorbeeld een rechtszaak krijgt wegens onbetaalde kinderbijslag, is het onwaarschijnlijk dat uw IRA wordt beschermd, ongeacht waar u woont.