Hoe u een variabele lijfrente naar een IRA rolt
Een variabele annuïteit is een rekening met uitgestelde belastingen, waarvan de waarde varieert op basis van de prestaties van de onderliggende portefeuille van beleggingen in beleggingsfondsen.1 Een variabele lijfrente is een soort lijfrente – een financieel product waarmee een persoon geld kan investeren in een afkoopsom of geplande, periodieke uitkeringen – en vervolgens op een later tijdstip, meestal tijdens de pensionering, een stroom van betalingen kan innen.
U kunt gekwalificeerde variabele lijfrentes – die zijn vastgesteld met dollars vóór belastingen – omzetten in een traditionele IRA. Gekwalificeerde lijfrentes worden vaak door werkgevers opgezet namens hun werknemers als onderdeel van een pensioenregeling.
Niet-gekwalificeerde variabele lijfrentes – die zijn vastgesteld met dollars na belastingen – komen niet in aanmerking voor een rollover naar een traditionele IRA, maar u kunt ze naar andere soorten niet-gekwalificeerde rekeningen verplaatsen.
Belangrijkste leerpunten
- Een variabele lijfrente keert een pensioeninkomen uit dat wordt bepaald door hoe goed de onderliggende beleggingen presteren.
- Een variabele lijfrente verschilt van een vaste lijfrente, die zorgt voor een specifieke, gegarandeerde uitbetaling.
- Gekwalificeerde variabele lijfrentes, dat wil zeggen financiële producten die zijn opgezet met dollars vóór belastingen, kunnen worden doorgerold naar een traditionele IRA.
- Niet-gekwalificeerde variabele annuïteiten, dat wil zeggen producten die zijn opgezet met dollars na belasting, kunnen niet worden doorgerold naar een traditionele IRA.
- Niet-gekwalificeerde variabele lijfrentes kunnen echter worden doorgerold naar andere niet-gekwalificeerde rekeningen.
Kenmerken van variabele lijfrentes
Variabele lijfrentes zijn beleggingsvehikels met een aantal levensverzekeringsvoordelen. Ze zijn populair bij pensioenplanning omdat ze een uitgestelde belastinggroei en bepaalde garanties op de hoofdsom, een toekomstige inkomstenstroom en een uitkering bij overlijden voor erfgenamen bieden.
Net als andere beleggingsproducten kan een variabele lijfrente worden aangehouden op een belastbare rekening of in een fiscaal gunstig gekwalificeerd pensioenplan. De fondsen binnen de variabele annuïteit kunnen worden toegewezen aan subrekeningen, die vergelijkbaar zijn met onderlinge fondsen, voor deelname aan de aandelenmarkt of obligatiemarkt.
In combinatie met het unieke voordeel van een gegarandeerd inkomen, zijn lijfrentecontracten nuttig als pensioenvervanging of als aanvulling op andere pensioeninkomsten.
Een lijfrente is een product dat is gecreëerd en verkocht door financiële bedrijven en dat een stroom van betalingen aan een individu geeft, hetzij tegen een vaste of variabele rente. Deze producten worden doorgaans gebruikt als inkomstenstroom na pensionering.
Een lijfrente doorrollen naar een IRA
Verschillende pensioenregelingen voor werkgevers komen in de vorm van een contract met variabele lijfrente, zoals een 457 of 403 (b) -plan, vooral in de publieke sector.5 Wanneer mensen van baan veranderen, kunnen ze nog steeds een van deze fiscaal beschermde lijfrentes omzetten naar een traditionele IRA belastingvrij.
U heeft ook de mogelijkheid om het geld over te dragen naar een Roth IRA. Voor die verhuizing moet u dat jaar inkomstenbelasting betalen over het totale omgerekende bedrag.
Variabele lijfrentes die buiten de werkplek zijn gekocht, kunnen ook worden overgedragen naar een andere gekwalificeerde lijfrente via een 1035-omruil. Dit is een niet-belastbare overdracht die vaak wordt gebruikt omtoegang te krijgen tot een nieuw lijfrentecontract met verschillende investeringsopties, betere rijders of lagere uitgaven. Zolang de fondsen in gekwalificeerde status blijven, wordt er geen belasting geheven.