Cashflowplannen
Wat zijn cashflowplannen?
Kasstroomplannen, bij verzekeringen, zijn plannen die polishouders in staat stellen hun eigen kasstroom te gebruiken om hun verzekeringspremies te financieren. Cashflowplannen kunnen ook verwijzen naar de beoordeling door een verzekeringsmaatschappij van de cashflow, inkomstenstromen en uitgaven van een bedrijf, samen met een plan om de betaling van verzekeringspremies te coördineren. Kasstroomplannen kunnen echter ook betrekking hebben op documenten die een bedrijf samenstelt om de kasstroom, zowel de instroom als de uitstroom van kasmiddelen, over een bepaalde periode te volgen.
Belangrijkste leerpunten
- Een cashflowplan kan worden gezien in een verzekeringscontext of in een algemene context.
- In de verzekeringscontext stelt een kasstroomplan een entiteit in staat haar premie met kleine tussenpozen te betalen op basis van de inkomende kasstroom.
- Kasstroomregelingen voor verzekeringen komen zowel de polishouder als de verzekeringsmaatschappij ten goede op basis van het grotere vermogen van de polishouder om betalingen te doen.
- In algemene zin stelt een cashflowplan een bedrijf in staat om zijn inkomende en uitgaande contanten te plannen om ervoor te zorgen dat het de kosten kan dekken.
- Kasstroomactiviteiten omvatten bedrijfsactiviteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten.
Hoe cashflowplannen werken
Kasstroomplannen kunnen zowel polishouders als verzekeringsmaatschappijen financiering bieden door hen te helpen hun geld beter te gebruiken. Polishouders kunnen meer rente op kasreserves verdienen en de cashflow kan zelfs door de polis zelf worden gegenereerd, zoals gewoonlijk gebeurt bij levensverzekeringspolissen met investeringscomponenten. Verzekeraars kunnen in termijnen worden betaald, maar hun inningspercentage kan stijgen omdat kleinere, regelmatige betalingen goedkoper zijn.
Buiten de reikwijdte van een verzekering is een cashflowplan een manier waarop een bedrijf het verlies en de winst van contanten kan plannen en beheren om ervoor te zorgen dat het bedrijf in staat is om bedrijfsgerelateerde uitgaven te betalen wanneer ze zich voordoen. Goed cashflowbeheer is essentieel om ervoor te zorgen dat elk bedrijf soepel verloopt. Door de betaling van onkosten af te stemmen op de verwachte inkomende contanten, kunnen ze het werkkapitaal efficiënter gebruiken door zo laat mogelijk te betalen. Kasstroomplannen kunnen het bedrijf helpen rente te verdienen op kasreserves en een liquiditeitsbuffer te behouden voor onverwachte uitgaven. Ze kunnen ook aangeven of de operationele cashflow voldoende is om kapitaaluitgaven te doen, of dat er meer kapitaal moet worden aangetrokken.
Speciale overwegingen
De soorten kasstroomactiviteiten die in een kasstroomplan worden verwerkt, zijn als volgt: bedrijfsactiviteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Operationele activiteiten kunnen de geldmiddelen omvatten die worden verdiend door de verkoop van goederen of de aankoop van handelswaar. Investeringsactiviteiten omvatten langetermijninvesteringen, materiële vaste activa en de hoofdsom van leningen aan andere entiteiten. Financieringsactiviteiten worden beschouwd als kasactiviteiten die verband houden met langlopende verplichtingen en het eigen vermogen, zoals de hoofdsom van langlopende schulden, aan- en verkopen van aandelen en dividendbetalingen.
Een solide cashflowplan is de beste manier om cashflowproblemen te vermijden, die vaak de oorzaak zijn van de vroegtijdige ondergang van anders veelbelovende bedrijven.
Voorbeeld van een cashflowplan
Stel dat bedrijf Z een startende onderneming is die zich bezighoudt met het produceren van web- en telefoontoepassingen. Bedrijf Z verwacht dat het 40 applicaties per maand zal verkopen tegen een prijs van $ 5.000 elk en dat het in bepaalde maanden ongeveer $ 50.000 aan contante uitgaven zal betalen en in andere maanden ongeveer $ 100.000. Bedrijf Z verwacht ook dat het in december $ 75.000 aan apparatuur zal moeten kopen.
Onderneming Z zou het proces starten van het opstellen van een kasstroomplan om ervoor te zorgen dat het in staat is om te voldoen aan de financiële eisen van deze bedrijfsgerelateerde uitgaven wanneer deze zich voordoen. Zonder een solide cashflowplan loopt bedrijf Z het risico niet in staat te zijn om aan deze financiële eisen te voldoen en zou het gedwongen kunnen worden om ofwel snel kapitaal aan te trekken – wat vaak een duur proces is, werknemers te ontslaan of zelfs de activiteiten van het bedrijf stop te zetten.