Leiding IRA

Wat is een conduit-IRA?

Een conduit IRA is een account die wordt gebruikt om geld van een gekwalificeerd pensioenplan naar een ander gekwalificeerd plan over te dragen. Doorgaans is het de bedoeling om dit type individuele pensioenrekening (IRA) te gebruiken om activa op te slaan totdat ze kunnen worden doorgerold naar het gekwalificeerde plan van een nieuwe werkgever. Een conduit-IRA wordt ook wel een ” rollover-IRA ” genoemd.

Inzicht in een Conduit IRA

Een conduit IRA wordt opgezet door het ondertekenen van een IRA Plan Agreement. Er is geen specifieke voorziening voor het creëren van een conduit-IRA. Het simpelweg voldoen aan bepaalde regels, zoals het niet combineren van activa uit een andere bron en ervoor zorgen dat het geld afkomstig is van een kwalificerende rollover of een directe rollover van een gekwalificeerd plan of 403 (b), zijn de enige vereisten.

Er is geen limiet aan de som van de bijdragen die vanuit een gekwalificeerd plan aan een conduit IRA worden overgedragen, noch aan het aantal transacties dat kan worden gedaan. Een persoon hoeft niet 100% van de activa in zijn gekwalificeerde pensioenplan bij te dragen aan de conduit IRA.

Er is ook geen tijdslimiet voor een conduit-IRA. Activa kunnen decennialang in een leiding-IRA verblijven en groeien en nog steeds worden doorgerold naar het 401 (k) -plan vaneen nieuwe werkgever. Er is ook geen minimale tijdsduur dat activa in een conduit-IRA moeten blijven.

De Internal Revenue Service (IRS) heeft enkele limieten voor rollovers, zoals slechts één rollover per jaar van hetzelfde IRA-account. Dit is niet van toepassing op rollovers van traditionele IRA’s naar Roth IRA’s (conversies), overdrachten van trustee naar trustee naar een andere IRA, IRA-to-plan-rollovers, plan-to-IRA-rollovers en plan-to-plan-rollovers.

Voordelen van een conduit-IRA

Het grootste voordeel van een conduit-IRA is de flexibiliteit die het een persoon biedt die een baan heeft verlaten en een plek moet vinden om 401 (k) -activa (of activa van een ander gekwalificeerd pensioenplan) te parkeren. In het bijzonder biedt een conduit-IRA een manier om de IRS-rollover-vereiste van 60 dagen te omzeilen.

In veel gevallen duurt het meer dan 60 dagen om een ​​nieuwe baan te vinden en het proces van het overzetten van activa van het ene pensioenplan naar het andere te voltooien. Zonder een conduit of rollover IRA te gebruiken, kan een persoon een belastingboete krijgen voor het nemen van een vroege distributie.

In de afgelopen twee decennia is de behoefte aan conduit-IRA’s echter afgenomen. Dit is voornamelijk te danken aan de Economische Groei en Belastingverlichting Reconciliation Act van 2001 (EGTRRA). De wet breidde het vermogen van planhouders uit om hun activa over te dragen, waardoor ze met name IRA-activa konden verplaatsen naar in aanmerking komende pensioenrekeningen, zelfs als ze geen doorgeefluik IRA gebruikten.

Nadelen van een Conduit IRA

Voor alle flexibiliteit die IRA’s bieden, zijn er enkele afwegingen. Zodra activa bijvoorbeeld zijn overgedragen aan een conduit-IRA, mogen er geen aanvullende bijdragen meer worden gedaan, anders houdt het op een conduit te zijn.

Als een doorgeefluik IRA-gebruiker geen ander pensioenspaarvehikel tot zijn beschikking heeft, kunnen ze niet bijdragen aan een fiscaal voordelig spaarplan en kunnen ze achterlopen op het gebied van hun pensioenspaardoelstellingen.

Evenzo mag er geen geld uit andere bronnen naar de IRA worden overgemaakt, anders verliest het zijn belastingvoordeel (niet langer in staat om belastingvrij vermogenswinsten te accumuleren en in aanmerking te komen voor fiscale behandeling met voorwaartse middeling ).

In werkelijkheid is het het meest logisch om een ​​pensioenrekening op de ene plaats statisch te houden totdat u klaar bent om deze naar een andere plaats te verplaatsen, zoals een werkgeverspensioenrekening. Dit elimineert de noodzaak en het extra werk van het gebruik van een leiding-IRA.