Traditionele IRA-besparingen omzetten in een Roth IRA
Met een Roth IRA-conversie kunt u geld van een traditionele IRA naar een Roth IRA verplaatsen. Als u dit doet, kunt u profiteren van de vele voordelen van een Roth IRA, waaronder belastingvrije opnames bij pensionering en geen vereiste minimale uitkeringen tijdens uw leven. Maar is een Roth IRA-conversie financieel altijd een slimme zet?
Belangrijkste leerpunten
- Met een Roth IRA-conversie kunt u een traditionele IRA omzetten in een Roth IRA.
- U bent onmiddellijk verschuldigde belasting verschuldigd over het omgerekende bedrag, maar gekwalificeerde opnames bij pensionering zijn dan belastingvrij.
- Een conversie is het meest zinvol als u verwacht in de toekomst in een hogere belastingschijf te zitten.
- Vanwege belastingwetten die in 2017 zijn aangenomen, kan een conversie niet langer worden teruggedraaid naar een traditionele IRA.
Sinds Roth IRA’s voor het eerst werden geïntroduceerd in 1998, hebben veel eigenaren van traditionele IRA’s ze met afgunst bekeken. Dat komt omdat Roth IRA’s ten minste twee voordelen hebben ten opzichte van de traditionele soort.
Voordelen van Roth IRA’s
Om te beginnen is al het geld dat u van een Roth opneemt belastingvrij, op voorwaarde dat u 59½ of ouder bent en het minstens vijf jaar geleden is dat u voor het eerst aan een Roth heeft bijgedragen. Daarentegen worden de opnames die u maakt van een traditionele IRA belast als gewoon inkomen.
Voor een ander geldt dat traditionele IRA-eigenaren moeten beginnen met het opnemen van vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) van hun rekeningen voor 1 april van het jaar volgend op het kalenderjaar waarin ze de leeftijd van 72 bereiken. (Vóór 2020 was de vereiste beginleeftijd (RBA) 70½ jaar.; voor degenen die vóór het einde van 2019 70½ zijn geworden, blijft dat hun RBA.) Eigenaars van Roth kunnen hun rekeningen onaangeroerd laten totdat ze het geld nodig hebben. En ze kunnen de hele rekening doorgeven aan hun erfgenamen.
Er is echter een afweging. Traditionele IRA-eigenaren die in aanmerking komen, krijgen een belastingvoordeel voor het geld dat ze op hun rekeningen hebben gestort. Roth-eigenaren doen dat niet; zij zetten geld na belastingen op hun rekening.
Gelukkig staat de wet conversies toe voor traditionele IRA-houders die naar een Roth verlangen. Vroeger konden alleen mensen met een inkomen onder een bepaald bedrag Roth IRA-conversies uitvoeren, maar de limieten werden vanaf 2010 opgeheven. Inkomenslimieten zijn echter nog steeds van toepassing op Roth-bijdragen.
Natuurlijk, alleen omdat u kunt converteren, nietwaar? Hier zijn enkele van de voor- en nadelen.
De zaak voor Roth IRA-conversies
De onderstaande motivaties kunnen u ertoe aanzetten om te converteren.
1. U zou op de lange termijn op belastingen kunnen besparen
Wanneer u een deel of al het geld in uw traditionele IRA omzet in een Roth, moet u dat jaar inkomstenbelasting betalen over het omgerekende bedrag. Toch kan omzetten een slimme zet zijn als u in latere jaren in een hogere marginale belastingschijf terechtkomt of als de belastingtarieven in het algemeen stijgen.
Als u eenmaal belasting over dat geld betaalt, is het belastingvrij voor altijd, ongeacht hoe de belastingtarieven kunnen veranderen. En al het geld dat u op die rekening verdient, is ook belastingvrij. Geld in een traditionele IRA wordt belastingvrij totdat u het intrekt. Maar als u het eenmaal hebt afgesloten, moet u belasting betalen over zowel de oorspronkelijke bijdragen als wat ze in de loop van de tijd hebben verdiend.
“Als het op conversie aankomt, is tijd van essentieel belang om ten minste drie redenen”, zegt Matthew J. Ure, VP van Anthony Capital, LLC-Southwest Region, in San Antonio, Texas.
Ure voegt het volgende toe:
Ten eerste moet het geld dat in een Roth wordt gestoken vijf jaar de tijd hebben om te rijpen om eventuele groei tegen belastingen te beschermen. Ten tweede kunt u door de conversie vaak over meerdere jaren te laten lopen, de verstoring van uw huidige belastingsituatie tot een minimum beperken. Ten slotte is het vermogen tot bekering geen recht dat door de grondwet wordt gegarandeerd – het is eerder een maas in de wet die is ontstaan nadat het oorspronkelijke wettelijke verbod was afgelopen, en een maas in de wet die onlangs is aangevallen. Hoewel de nieuwe regering meer vatbaar lijkt om bekeringen voorlopig levend te houden, benadrukken de verklaringen van beide politieke partijen het risico dat men neemt bij het uitstellen van een gewenste bekering.
2. Je ontsnapt aan RMD’s en zware straffen
Bij traditionele IRA’s moet u op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van RMD’s. Anders wordt u geconfronteerd met een grote belastingboete: 50% van het bedrag dat u niet hebt opgenomen. En u bent natuurlijk inkomstenbelasting verschuldigd over wat u ook afsluit.
Met een Roth zijn RMD’s daarentegen tijdens uw leven nooit nodig. Als je andere inkomstenbronnen hebt en het geld in je Roth niet nodig hebt voor levensonderhoud, kun je het intact houden voor je dankbare erfgenamen.
“Roth IRA’s kunnen een goed instrument voor vermogens- en belastingplanning zijn omdat ze niet onderworpen zijn aan RMD’s. En zolang je inkomen hebt verdiend, kun je op elke leeftijd bijdragen blijven betalen ”, zegt Stephen Rischall, expert op het gebied van pensioenplanning en medeoprichter van 1080 Financial Group in Los Angeles, Californië
Als u daarentegen wel geld nodig heeft en u bent jonger dan 59½ jaar, kunt u uw bijdragen – maar niet de verdiensten – zonder boete opnemen.
3. Het zou de enige manier kunnen zijn om er een te krijgen
Als je een Roth wilt, voor erfenis of andere doeleinden, maar te veel verdient om eraan bij te dragen, dan is het omzetten van het geld dat je al hebt in een traditionele IRA je enige optie.
1:34
De zaak tegen Roth IRA-conversies
Zoals bij elke financiële zet, hebben conversies ook hun nadelen.
1. Misschien betaalt u op de lange termijn meer aan belastingen
Het omzetten van een traditionele IRA naar een Roth kan zinvol zijn als de inkomstenbelastingtarieven (die van u persoonlijk of die van het hele land) in de toekomst stijgen. Maar als u later waarschijnlijk in een lagere belastingschijf zit, zoals veel mensen na hun pensionering, kunt u beter wachten.
2. U zult tot nu toe een grote belasting moeten betalen
Afhankelijk van hoeveel u converteert, kan uw belastingaanslag aanzienlijk zijn en moet het geld om het te betalen ergens vandaan komen. Als u van plan bent de belastingen te dekken door extra geld op te nemen van uw traditionele IRA, krijgt u doorgaans een boete van 10% voor vervroegde opname als u jonger bent dan 59½.
Zelfs als u niet wordt gestraft, verlaagt u nog steeds uw pensioenspaargeld om de belastingen te betalen. Het geld opnemen van niet-pensioenrekeningen is een beter idee, maar niet een perfect idee. Door het nu aan de IRS te geven, offert u alles op wat het zou hebben verdiend als u het geïnvesteerd had gehouden.
“Als je een conversie uitvoert, zou je de belasting moeten kunnen betalen met een externe bron”, zegt Morris Armstrong, oprichter van Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. “Anders is de wiskunde niet bevorderlijk voor de conversie. Onthoud altijd dat je niet in een vacuüm aan het converteren bent en dat het totale plaatje moet worden geëvalueerd. “
Voordelen
-
Hoewel u belasting verschuldigd bent over het omgerekende bedrag, kunt u op de lange termijn mogelijk besparen op belastingen.
-
Er zijn geen vereiste minimale uitkeringen tijdens uw leven.
-
U kunt uw bijdragen op elk moment intrekken.
Nadelen
-
U bent belasting verschuldigd over het omgerekende bedrag – en het kan aanzienlijk zijn.
-
Mogelijk profiteert u niet als uw toekomstige belastingschijf lager is dan nu.
-
U moet vijf jaar wachten om belastingvrije opnames te maken, zelfs als u al 59½ jaar of ouder bent.
Hoe een Roth IRA-conversie te doen
Als u besluit dat u wilt converteren, is de eenvoudigste manier om de financiële instelling die momenteel uw traditionele IRA bezit, een deel of al dat geld over te laten maken naar een Roth. Als u uw account liever naar een andere instelling verhuist, helpt de nieuwe u graag verder.
U kunt de rollover ook zelf doen, geld opnemen van uw traditionele IRA en het op een Roth-account storten. Dit is echter de meest risicovolle optie. Als u de rollover niet binnen 60 dagen voltooit, wordt het geld belastbaar en kunnen er boetes worden opgelegd.
Wat meer is, het zal niet langer in een IRA zijn – Roth of traditioneel – en het zal het voordeel van belastinguitgestelde of belastingvrije groei hebben verloren.
Herkarakterisering
Herkarakterisering was de omkering van een IRA-conversie, zoals van een Roth IRA terug naar een traditionele IRA, in het algemeen om een betere fiscale behandeling te bereiken. De strategie om opnieuw te karakteriseren van een Roth terug naar een traditionele IRA werd verboden door de Tax Cuts and Jobs Act van 2017.
Herkarakteristieken werden meestal uitgevoerd na een conversie van een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) naar een Roth IRA, hoewel ze ook de andere kant op konden gaan. Een traditionele-naar-Roth-conversie, ook wel bekend als een ‘ rollover ‘, zou kunnen resulteren in een aanzienlijke en onverwachte belastingdruk – zo erg zelfs dat de persoon die de conversie had gedaan, kon besluiten deze ongedaan te maken, wat resulteerde in een nieuwe karakterisering.
Het komt neer op
Het omzetten van een traditionele IRA in een Roth IRA kan in de toekomst belastingvrije inkomsten en voordelen op het gebied van vermogensplanning opleveren. Maar u zult nu belasting over het geld moeten betalen, tegen wat een hoger tarief zou kunnen zijn dan u na uw pensionering verschuldigd bent.
“Wat de planning betreft, is het altijd fijn om belastingdiversificatie te hebben tussen de soorten pensioenrekeningen die je hebt”, zegt David S. Hunter, CFP®, president van Horizons Wealth Management, Inc., in Asheville, NC Hunter zegt dat dit is in de eerste plaats omdat “zonder een glazen bol, we niet kunnen garanderen welke belastingtarieven in de toekomst zullen zijn. Het is beter om de tools te hebben om op elke belastingomgeving te reageren dan een all-in weddenschap te doen op wat de tarieven zullen zijn. “