Aangiftedatum
Wat is de aangiftedatum?
De aangiftedatum is de datum waarop de raad van bestuur van een vennootschap de volgende dividenduitkering aankondigt. Deze verklaring bevat de omvang van het dividend, de ex-dividenddatum en de betalingsdatum. De aangiftedatum wordt ook wel de “aankondigingsdatum” genoemd.
Naast de datum waarop de volgende dividenduitkering wordt aangekondigd, is de aangiftedatum ook de laatste dag waarop de houder van een optie moet aangeven of hij de optie zal uitoefenen. Dit wordt ook wel de “vervaldatum” genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- De aangiftedatum is de datum waarop een onderneming haar volgende dividendbetaling aankondigt.
- Op deze datum worden de dividendomvang, de ex-dividenddatum en de betalingsdatum bekendgemaakt.
- Voor opties is de aangiftedatum de laatste datum waarop de houder van een optie kan aangeven of hij zijn optie zal uitoefenen.
- De aangiftedatum is belangrijk voor beleggers omdat het hen de informatie geeft om te weten of ze al dan niet in aanmerking komen voor dividenduitkering.
Inzicht in de aangiftedatum
De meeste beleggers beschouwen de aangiftedatum als de minst belangrijke van alle dividenddata, waaronder de ex-dividenddatum, de betalingsdatum en de registratiedatum. Het wordt als het minst belangrijk beschouwd omdat het slechts een mededeling van informatie is en niet een datum waarop enige impact zal plaatsvinden.
De betalingsdatum is bijvoorbeeld wanneer het dividend wordt ontvangen, de ex-dividenddatum is de laatste datum waarop een belegger een aandeel moet houden om in aanmerking te komen voor dividend, en de registratiedatum is de datum waarop een aandeelhouder moet zijn geregistreerd bij het bedrijf. Zodra een dividend is goedgekeurd, wordt het een gedeclareerd dividend. Het wordt de wettelijke aansprakelijkheid van het bedrijf om het te betalen.
Met betrekking tot opties is de declaratiedatum van alle beursgenoteerde aandelenopties in de VS de derde vrijdag van de genoteerde maand. Valt een feestdag op een vrijdag, dan valt de aangiftedatum op de derde donderdag.
Dividenddata
Na de aangiftedatum stelt de vennootschap een registratiedatum vast om te bepalen welke aandeelhouders in aanmerking komen voor dividend of uitkering, afhankelijk van hun registratiestatus. De ex-dividenddatum is de datum waarop de verkoper nog steeds recht heeft op het dividend, zelfs als hij zijn aandelen al aan een koper heeft verkocht. Een persoon die op de ex-dividenddatum eigenaar is van het effect, ontvangt een uitkering, ongeacht wie het aandeel momenteel in bezit heeft.
De ex-dividenddatum wordt doorgaans vastgesteld op twee werkdagen voorafgaand aan de registratiedatum, vanwege het T + 3-afwikkelingssysteem dat de financiële markten momenteel gebruiken in de Verenigde Staten. Ten slotte vindt de betalingsdatum plaats wanneer het bedrijf dividendcheques verstuurt of ze bijschrijft op beleggersaccounts.
Beleggers besteden veel aandacht aan de registratie van dividendbetalingen; het ontvangen van dividenden is een belangrijk onderdeel van veel inkomensgerichte beleggingsstrategieën. Dit kunnen op zichzelf staande benaderingen zijn om een vast inkomen te behouden zonder veel risico en / of een aanvulling op een bredere portfoliostrategie.
Aangiftedata en opties
Aangiftedata zijn ook geassocieerd met aandelenopties, aangezien het de laatste datum is waarop een optiehouder zijn aandelenopties mag uitoefenen. Een aandelenoptiecontract tussen twee instemmende partijen bestaat doorgaans uit 100 aandelen van een onderliggend aandeel. Put en call opties zijn de twee belangrijkste soorten opties. In een gesprek sluit een koper een contract om op een bepaalde datum een aandeel tegen een bepaalde prijs te kopen. In een put sluit de koper van een optie een contract af om een aandeel op of voor een bepaalde datum tegen een afgesproken prijs te verkopen.
Voorbeeld van een aangiftedatum
Op 10 maart 2020 stelt Bedrijf ABC haar aandeelhouders op de hoogte dat op 12 april 2020 een dividend zal worden uitgekeerd. ABC bepaalt verder dat alle aandeelhouders die vóór 25 maart 2020 in de boeken van het bedrijf zijn geregistreerd, in aanmerking komen voor dividenduitkering. In dit scenario voor bedrijf ABC is de aangiftedatum 10 maart 2020, uw betalingsdatum 12 april 2020, de registratiedatum 25 maart 2020 en de ex-dividenddatum is 23 maart 2020, twee dagen eerder tot de registratiedatum.
Als een aandeelhouder zijn aandelen zou verkopen vóór 23 maart 2020, de ex-dividenddatum, dan zouden ze niet in aanmerking komen voor de dividendbetaling op 12 april 2020. Als ze hun aandelen echter op 30 maart zouden verkopen, zouden ze op 12 april 2020 nog steeds in aanmerking komen om de dividendbetaling te ontvangen.