Is het dividendinkomen belastbaar?
Dividendinkomsten zijn belastbaar, maar worden op verschillende manieren belast, afhankelijk van of de dividenden gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd zijn. Beleggers vinden dividendbetalende aandelen of beleggingsfondsen doorgaans aantrekkelijk omdat het rendement op investering (ROI) het dividend plus eventuele marktprijsstijging omvat.
Belangrijkste leerpunten
- Het belastingtarief voor dividenden hangt af van het feit of ze gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd zijn.
- Gekwalificeerde dividenden, waaronder begrepen dividenden die door Amerikaanse bedrijven worden betaald, worden belast tegen het tarief van de meerwaarden op lange termijn.
- Niet-gekwalificeerde dividenden, zoals die betaald door vastgoedbeleggingsfondsen (REIT’s), worden belast tegen het reguliere inkomenstarief.
Een gekwalificeerd dividend wordt belast tegen het lagere belastingtarief voor vermogenswinst op lange termijn in plaats van tegen het hogere belastingtarief dat wordt gebruikt op het reguliere inkomen van een persoon. Om in aanmerking te komen voor dit speciale belastingtarief, moet een dividend worden betaald door:
- Een Amerikaans bedrijf.
- Een bedrijf in Amerikaans bezit.
- Een buitenlands bedrijf dat gevestigd is in een land dat in aanmerking komt voor voordelen op grond van een Amerikaans belastingverdrag.
- De aandelen van een buitenlands bedrijf die gemakkelijk kunnen worden verhandeld op een grote Amerikaanse aandelenmarkt.
Deze dividenden moeten ook voldoen aan de vereisten voor de periode van bezit. De aandelen moeten meer dan 60 dagen zijn aangehouden gedurende de periode van 121 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. In het geval van preferente aandelen, moeten de aandelen gedurende de periode van 181 dagen die 90 dagen vóór de ex-dividenddatum begint, langer dan 90 dagen worden aangehouden als de dividenden verschuldigd zijn over een periode langer dan 366 dagen.
Gekwalificeerde dividendbelastingen
Gekwalificeerde dividenden zijn belastingvrij voor personen in de belastingschijven van 10% en 12% (of voor degenen die minder dan $ 39.375 per jaar verdienen). Voor personen in de belastingschijven van 22%, 24%, 32% en 35% ontvangen dividenden een belastingtarief van 15%. Dividenden worden belast tegen een tarief van 20% voor personen met een inkomen van meer dan $ 434.500 (degenen die in de belastingschijf van 35% of 37% vallen). De uitsplitsing van de belastingen op gekwalificeerde dividenden is als volgt:
Ondertussen zijn er niet-gekwalificeerde dividenden. Deze dividenden voldoen niet aan de gekwalificeerde dividendvereisten en worden behandeld als kapitaalwinsten op korte termijn. Deze niet-gekwalificeerde dividenden worden belast tegen dezelfde tarieven als het reguliere inkomen van een persoon. In de bovenstaande grafiek worden niet-gekwalificeerde dividenden dus belast tegen het “belastingtarief op normaal inkomen”.
Inzicht adviseur
Gregory Hart, CFP Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Over het algemeen zijn dividendinkomsten belastbaar. Dit gaat ervan uit dat het niet wordt verdeeld op een pensioenrekening, zoals een IRA, 401 (k) -plan, enz., In welk geval het niet belastbaar zou zijn. Hier zijn twee veelvoorkomende voorbeelden van dividendinkomsten onderworpen aan belasting:
Als u een aandeel bezit, zoals bijvoorbeeld ExxonMobil, en een driemaandelijks dividend ontvangt (in contanten of zelfs als het wordt herbelegd), zou dit een belastbaar dividendinkomen zijn.
Of stel dat u bijvoorbeeld aandelen in een beleggingsfonds bezit en dat het elke maand dividendinkomsten uitkeert. Deze dividenden zouden ook worden beschouwd als belastbare dividendinkomsten.
Nogmaals, beide voorbeelden zijn van toepassing op dividenden die worden ontvangen op niet-pensioenrekeningen.