Belastingschijf voor pensioenen: hoe het opnemen van pensioenrekeningen hierop van invloed is
Kunnen opnames van pensioenrekeningen u in een hogere belastingschijf plaatsen? Dat hangt af van het type account en de grootte van uw opnames.
Belangrijkste leerpunten
- Of uw pensioenopnames u in een hogere marginale belastingschijf zullen plaatsen, hangt af van het type pensioenrekening en hoeveel u ervan opneemt.
- Inkomsten uit traditionele IRA- en 401 (k) -rekeningen zijn belastbaar, terwijl inkomsten uit Roth-accounts dat over het algemeen niet zijn.
- Onthoud dat het extra inkomen van uw pensioenrekeningen mogelijk tegen een hoger tarief wordt belast, maar dat dit niets verandert aan de tarieven waartegen uw andere inkomsten worden belast.
Traditionele accounts
Traditionele IRA- en 401 (k) -rekeningen worden gefinancierd met dollars vóór belastingen. Dat betekent dat u het betalen van belasting over het inkomen dat u eraan bijdraagt, uitstelt tot een latere datum, meestal nadat u met pensioen bent gegaan. Uw inkomsten op de rekening groeien ook op basis van uitgestelde belasting. Wanneer u begint met opnemen, moeten die bedragen worden opgenomen in uw belastbaar inkomen voor het jaar. Dus als ze worden toegevoegd aan uw andere pensioeninkomen, kunnen ze u in een hogere marginale belastingschijf duwen.1
Roth Accounts
Roth IRA- en 401 (k) -rekeningen worden daarentegen gefinancierd met dollars na belasting. Dus het geld dat u van hen opneemt – zowel uw initiële bijdragen als investeringsinkomsten – is belastingvrij als u met pensioen gaat, zolang u aan een aantal voorwaarden voldoet.3
Hoewel u uw bijdragen op elk moment van een Roth-achtige rekening kunt opnemen, zonder belastingimplicaties, zijn uw beleggingsinkomsten alleen belastingvrij als u ten minste 59½ jaar oud bent en de rekening gedurende ten minste vijf jaar hebt aangehouden voordat uw eerste opname. Anders worden alle beleggingsinkomsten die u opneemt, bij uw inkomen van het jaar opgeteld en belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief. U kunt ookeen extra boete van 10% krijgen.
Belastingschijven voor 2020 en 2021
Zelfs als u belasting moet betalen over de opnames van uw pensioenrekening, is het mogelijk dat ze u niet in een hogere marginale belastingschijf dwingen. Dat hangt af van in welke schijf u al zit en hoeveel die opnames aan uw inkomen zullen toevoegen.
Hier zijn bijvoorbeeld de tarieven waartegen elk inkomen wordt belast voor 2020.
Stel dat u bijvoorbeeld vrijgezel bent en dat uw overige inkomen oploopt tot $ 40.000. Uw hoogste marginale schijf is dan 12%. Maar elk extra inkomen (zoals uit opnames van pensioenrekeningen) dat u over de drempel van $ 40.125 duwt, wordt belast tegen het volgende marginale belastingtarief, of 22%. Vanwege de manier waarop marginale belastingschijven werken, zou de belastingtarieven op uw eerste $ 40.125 niet worden beïnvloed, alleen alles daarboven.
Voor 2021 blijven de percentages gelijk, maar liggen de drempelbedragen iets hoger.
Als u zowel traditionele als Roth-accounts heeft en niet meer belasting wilt betalen dan nodig is, overweeg dan om uw traditionele accountopnames te beperken, zodat ze niet tegen een hoger marginaal tarief worden belast, en vul dat inkomen dan indien nodig aan met belastingvrije opnames van uw Roth-accounts.
Houd er echter rekening mee dat u daar mogelijk geen volledige controle over heeft als u eenmaal de leeftijd bereikt waarop uw traditionele accounts onderworpen zijn aan de vereiste minimumuitkeringen, of RMD’s.