Vroegtijdige terugtrekking

Wat is een vervroegde uittreding?

Vervroegde opname verwijst naar het verwijderen van geld van een belegging met een vaste looptijd, zoals van een lijfrente, een depositocertificaat (CD) of een gekwalificeerde pensioenrekening, vóór de vervaldatum. Als u dit wel doet, kunnen er vergoedingen en boetes worden geheven over het uitgestelde belastinggeld dat afkomstig is van bepaalde pensioenspaarrekeningen vóór de leeftijd van 59½ jaar.

Inzicht in vroege uitbetalingen

Wanneer een belegger of spaarder een vervroegde opname accepteert, zal hij doorgaans een vooraf bepaalde vergoeding moeten betalen. Deze vergoeding helpt om frequente opnames vóór het einde van de vervroegde opzegtermijn te voorkomen. Als zodanig kiest een belegger meestal alleen voor vervroegde opnames als er dringende financiële zorgen zijn of als het geld duidelijk beter wordt gebruikt.

Bepaalde voertuigen voor langetermijnsparen, zoals cd’s, hebben een vaste looptijd, zoals zes maanden, een jaar of maximaal vijf jaar. Als het geld in de cd wordt aangeraakt voordat de looptijd is verstreken, krijgen spaarders een boete die vaak in ernst afneemt naarmate de vervaldatum nadert. U bent bijvoorbeeld onderworpen aan een veel hogere vergoeding als u in de tweede maand vroegtijdig CD-fondsen opneemt dan in de twintigste maand. Bepaalde levensverzekeringen en uitgestelde lijfrentes hebben ook blokkeringsperioden tijdens de opbouwfase, die ook onderhevig zijn aan boetes als ze vervroegd worden ingetrokken, de zogenaamde afkoopkosten.

Vroegtijdige opname en vereiste minimale uitkeringen

Bij boetes voor vervroegde opname daarentegen kan een rekeninghouder worden bestraft als hij op een bepaald moment geen geld opneemt. In een traditionele, SIMPLE  IRA moeten gekwalificeerde deelnemers bijvoorbeeld beginnen met opnemen tegen 1 april volgend op het jaar dat ze de leeftijd van 72 jaar bereiken. Elk jaar moet de gepensioneerde een bepaald bedrag opnemen op basis van de huidige vereiste minimumdistributie  (RMD) -berekening. Dit wordt doorgaans bepaald door de reële marktwaarde van de pensioenrekening aan het einde van het jaar te delen door de levensverwachting.

Rekeningen voor vervroegde opname en uitgestelde belasting

Vervroegde opname is van toepassing op uitgestelde belastingbeleggingsrekeningen. Twee belangrijke voorbeelden hiervan zijn de traditionele IRA en 401 (k). In een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) sturen individuen het inkomen vóór belastingen naar investeringen die uitgesteld kunnen worden; geen vermogenswinsten of dividendinkomsten worden belast totdat ze worden opgenomen. Hoewel werkgevers IRA’s kunnen sponsoren, kunnen individuen deze ook individueel opzetten. Roth IRA’s zijn ook onderworpen aan boetes voor vervroegde intrekking van elke investeringsgroei, maar niet op de gestorte hoofdsom.

In een door de werkgever gesponsorde 401 (k) kunnen in aanmerking komende werknemers premies voor uitstel van het salaris betalen na belastingen en / of vóór belastingen. Werkgevers hebben de kans om namens in aanmerking komende werknemers bijpassende of niet-electieve bijdragen aan het plan te leveren en kunnen ook een winstdelingsfunctie toevoegen. Net als bij een IRA, worden inkomsten in een 401 (k) uitgesteld belasting.

In een traditionele individuele pensioenrekening (IRA), bijvoorbeeld, als een rekeninghouder een opname opneemt vóór de leeftijd van 59½ jaar, is het bedrag onderhevig aan een boete voor vervroegde opname van 10%, en zij moeten eventuele uitgestelde belastingen betalen die op dat moment verschuldigd zijn. tijd. Als de opname echter voldoet aan een van de volgende voorwaarden, kan deze worden vrijgesteld van de boete:

• Het geld is bedoeld voor de aankoop of wederopbouw van een eerste huis voor de rekeninghouder of gekwalificeerd gezinslid (beperkt tot $ 10.000 per leven).
• De rekeninghouder wordt uitgeschakeld voordat de uitkering plaatsvindt.
• Een begunstigde ontvangt de tegoeden na het overlijden van de rekeninghouder.
• Activa worden gebruikt voor ziektekosten die niet werden vergoed of voor ziektekostenverzekering als de rekeninghouder de verzekering van zijn werkgever verliest.
• De distributie maakt deel uit van een SEPP-programma (Substantial Equal Periodic Payment).
• Het wordt gebruikt voor uitgaven voor hoger onderwijs.
• De activa worden uitgekeerd als gevolg van een IRS-heffing.
• Het is een rendement op niet-aftrekbare bijdragen.