Onderwijs IRA
Wat is een onderwijs-IRA?
Een onderwijs-IRA is een fiscaal voordelige investeringsrekening voor het hoger onderwijs, nu formeler bekend als een Coverdell Education Savings Account (ESA). Op grond van dit educatieve spaarvehikel mogen ouders en voogden niet-aftrekbare bijdragen storten op een individuele pensioenrekening (IRA) voor een kind jonger dan 18 jaar.
Belangrijkste leerpunten
- Een onderwijs-IRA is een fiscaal voordelige spaarrekening die wordt gebruikt om de educatieve uitgaven van kinderen te betalen.
- Ze zijn formeel bekend als Coverdell Education Savings Accounts.
- Educatieve IRA’s zijn vergelijkbaar met 529-spaarplannen, maar met enkele belangrijke verschillen.
Inzicht in onderwijs-IRA’s
Fondsen die worden gespaard onder een onderwijs-IRA zijn bedoeld om te worden gebruikt om toekomstige onderwijskosten te dekken, zoals collegegeld, boeken en uniformen op het niveau van het basis, secundair en hoger onderwijs. De middelen in een onderwijs-IRA kunnen belastingvrij worden opgenomen wanneer ze nodig zijn voor educatieve doeleinden.
Onderwijs-IRA’s worden ook wel “Coverdell-accounts” of simpelweg een “ESA” genoemd. Ondanks hun ‘IRA’-bijnaam zijn ze voor educatieve uitgaven, niet voor pensioensparen, hoewel ze op een vergelijkbare manier werken.
Onderwijs-IRA’s bestonden voordat ze in 2002 werden omgedoopt tot Coverdell ESA’s en werden zelfs nog aantrekkelijker als educatieve spaarvehikel toen de lijst met gekwalificeerde uitgaven werd uitgebreid tot bepaalde K-12-uitgaven. Ze werken op dezelfde manier als Roth IRA’s, in die zin dat beide jaarlijkse, niet-aftrekbare bijdragen aan een speciaal aangewezen investeringsrekening toestaan. Die investering groeit vrij van federale belastingen, en opnames zijn ook belastingvrij , zolang aan bepaalde vereisten wordt voldaan met betrekking tot de bijdragen van het jaar en de opnames van het jaar.
Speciale overwegingen
Onderwijs-IRA’s hebben veel voorwaarden en bepalingen, zoals:
- De belastingwetgeving verbiedt het financieren van een ESA zodra de begunstigde 18 jaar oud is.
- Coverdell ESA’s hebben een jaarlijkse contributielimiet van $ 2.000, maar er kan een boete worden opgelegd als een planhouder dat bedrag overschrijdt.
- Lage premielimieten kunnen betekenen dat zelfs een kleine onderhoudsvergoeding door welke instelling dan ook die een ESA heeft, het rendement kan beperken.
- In tegenstelling tot een 529-plan, moet het bedrag in een onderwijs-IRA aan een kind worden verdeeld als het niet wordt gebruikt voor de universiteit.
- De behandeling van ESA bij federale financiële steun is vergelijkbaar met die van 529 plannen – als een actief van de moedermaatschappij (bewaarder). Een opname wordt niet als inkomen gerapporteerd zolang het belastingvrij is op federaal belastingniveau.
- Zo’n rekening moet volledig worden geliquideerd tegen de tijd dat de begunstigde de leeftijd van 30 jaar bereikt. Zo niet, dan zal er belasting en boetes op worden betaald.
Educatieve IRA’s versus 529-plannen
Zowel de educatieve IRA als het 529-plan stellen houders van een abonnement in staat om een account op te zetten voor een begunstigde van hun keuze. De fiscale behandeling van IRA’s in het onderwijs is vergelijkbaar met die van titel 26, ondertitel A, hoofdstuk 1, subhoofdstuk F, deel VIII, onderafdeling 530 van de Amerikaanse code.
Er is geen limiet aan het aantal 529 plannen dat een planhouder kan opzetten. Bijdragen zijn echter beperkt tot de kosten van het onderwijs, zoals uiteengezet door de staat waar de rekeningen worden gehouden. Hoewel er rekeningen zijn opgezet voor begunstigden, kunnen zij geen aanspraak maken op de fondsen. Deze plannen kunnen een aantal verschillende dingen omvatten:
- De kosten van lesgeld
- In aanmerking komende educatieve uitgaven zoals uitrusting
- Aanverwante uitgaven zoals maaltijdplannen en huisvesting