In aanmerking komende regelingen voor automatische bijdragen (EACA’s)

Wat zijn in aanmerking komende regelingen voor automatische bijdragen?

In aanmerking komende regelingen voor automatische bijdragen (EACA’s) stellen een standaardpercentage vast van het salaris van een werknemer dat automatisch wordt bijgedragen aan een pensioenrekening. EACA’s zijn van toepassing wanneer werknemers geen expliciete instructies geven met betrekking tot premies vóór belastingen aan een gekwalificeerde pensioenrekening die door een werkgever wordt verstrekt.

Inzicht in in aanmerking komende regelingen voor automatische bijdragen

In aanmerking komende regelingen voor automatische bijdragen werden gecreëerd als onderdeel van de Pensioenbeschermingswet van 2006 (PPA) om meer werknemersparticipatie in zelf gefinancierde pensioenregelingen met vaste bijdragen aan te moedigen. Vóór de invoering van automatische premieregelingen (ACA’s) moesten werknemers doorgaans een bevestigende keuze maken om een ​​bepaald percentage van hun inkomen vóór belastingen bij te dragen aan een door de werkgever verstrekte pensioenregeling.

ACA’s bieden werkgevers meer juridische bescherming om een ​​nieuwe standaardstaat te creëren waarin werknemers die geen actie ondernemen met betrekking tot hun door de werkgever verstrekte plannen, betalingen doen tegen een in het plan vastgesteld tarief. In theorie verhoogt dit de participatiegraad in pensioenregelingen door werknemers die niet willen deelnemen, te dwingen een positieve keuze te maken om niet deel te nemen aan de regeling.

Stel dat een werknemer bij een bedrijf komt en de stapel personeelspapieren over pensioenplannen negeert. Als het bedrijf een EACA gebruikt, ontvangt de werknemer uiteindelijk een salaris met inkomsten vóór belastingen die zijn bijgedragen aan hun pensioenfonds, zoals uiteengezet in het programma. Als de werknemer besluit niet deel te nemen of besluit om het percentage van de bijdragen te verhogen of te verlagen, moet hij / zij expliciet weigeren deel te nemen of papierwerk invullen om het percentage van de beloning dat in het plan wordt opgenomen te verhogen of te verlagen.

Op basis van de regels van het plan kan de werknemer eventuele automatische bijdragen binnen 90 dagen na de opname terugvorderen.

EACA’s versus QACA’s

De PPA definieert twee verschillende keuzes voor werkgevers die een automatische premieregeling willen toevoegen. EACA’s hebben eenvoudigere vereisten dan de andere alternatieve, gekwalificeerde automatische bijdrageregelingen (QACA’s).

Onder een EACA dragen deelnemers automatisch een specifiek, uniform percentage van hun brutoloon bij aan een gekwalificeerd investeringsplan dat door de werkgever wordt verstrekt. Werkgevers die een EACA gebruiken, moeten alle werknemers die geen expliciete inschrijvingsinstructies geven op dezelfde manier behandelen, door hen in te schrijven voor hetzelfde plan tegen hetzelfde premiepercentage.

Werkgevers moeten hun werknemers ook voldoende op de hoogte stellen van en informatie verstrekken over het plan, evenals over hun bijdrage- en terugtrekkingsrechten. Sommige plannen bieden werknemers een uitstelperiode waarin ze hun automatische bijdragen zonder boete kunnen intrekken als ze besluiten niet deel te nemen.

QACA’s bieden werkgevers veilige havenbepalingen die hen vrijstellen van het feitelijke uitstelpercentage en het feitelijke bijdragepercentage (ADP / ACP) testen die andere plannen moeten ondergaan om ervoor te zorgen dat ze niet discrimineren tegen lager betaalde werknemers. In ruil daarvoor moeten werkgevers matchingbijdragen leveren zoals vereist door de Internal Revenue Service (IRS) en moeten ze matching- en niet-electieve bijdragen binnen twee jaar vestigen.

De standaard uitgestelde bijdrage voor een QACA moet ook jaarlijks toenemen van minimaal 3% het eerste jaar naar minimaal 6%, met een maximum van 10% in enig jaar.