Eindejaarscontrolelijst inkomstenbelasting

Elk jaar horen we rond deze tijd over dezelfde oude dingen die we tegen 31 december zouden moeten doen om in april geld te besparen op onze belastingen. In dit artikel geven we enkele minder bekende tips en strategieën voor last-minute belastingbesparingen. We zullen ook enkele argumenten delen tegen het nemen van algemeen aanbevolen maatregelen, zoals het betalen van onroerendgoedbelasting en de hypotheekrekening van januari in december.

Bundel gerelateerde uitgaven in één jaar

Sommige inhoudingen zijn niet beschikbaar, tenzij uw uitgaven in die categorie een bepaald percentage van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) overschrijden. Voor medische kosten is het bedrag meer dan 7,5%.  Voor werkkosten en bepaalde diverse inhoudingen is dit 2%.

Hier is een voorbeeld van hoe dit systeem werkt. Als uw AGI $ 50.000 is en u $ 7.000 aan gekwalificeerde medische en tandheelkundige kosten hebt, mag u $ 7.000 niet aftrekken van uw belastbaar inkomen; u mag alleen de uitgaven aftrekken die hoger zijn dan 7,5% van uw inkomen. Aangezien 7,5% van $ 50.000 $ 3.750 is, kunt u $ 7.000 – $ 3.750 of $ 3.250 aftrekken.

Het is beter om iets te kunnen claimen dan deze aftrek helemaal mis te lopen. November en december zijn dus een goed moment om te kijken naar uw werkelijke medische kosten voor 2011 en uw verwachte medische kosten voor 2016.

Als u de drempel van 7,5% voor het huidige belastingjaar bijna overschrijdt, verplaats dan uw aankopen van brillen, tandarts- en doktersbezoeken, chirurgische ingrepen en andere medische en tandheelkundige kosten naar december om belastingaftrek te krijgen, adviseert Scott M. Estill, auteur van het boek “Tax This! An Insider’s Guide to Standing Up To The IRS” en een voormalig senior procesadvocaat voor de IRS. Evenzo, als u weinig medische en tandheelkundige kosten heeft voor het huidige belastingjaar, stelt u uw aankopen uit tot het volgende.

Veel medische kosten zijn fiscaal aftrekbaar, waaronder LASIK-oogchirurgie, door artsen voorgeschreven programma’s voor gewichtsverlies, programma’s om te stoppen met roken (maar geen pleisters of kauwgom) en kapitaaluitgaven voor opritten, leuningen en andere functies die in een huis zijn geïnstalleerd om handicaps op te vangen, zegt John T. Hewitt, oprichter en CEO van Liberty Tax Service. (Raadpleeg voor gerelateerde informatie Belastingaftrek die u misschien mist.)

“Vergeet de medische kilometers van en naar dokters, ziekenhuizen en de apotheek niet”, voegt hij eraan toe. Sinds 31 december 2019 bedraagt ​​het standaardtarief voor medische kilometers 17 cent / mijl.

Overweeg de belastingschijven van volgend jaar

Voordat de uitgaven worden gebundeld, moeten belastingbetalers hun totale belastingschijven voor dit belastingjaar en volgend jaar overwegen, zegt Estill.

“Als ik bijvoorbeeld weet dat mijn inkomen volgend jaar zal stijgen en ik dus in een hogere belastingschijf zal vallen, kan het zinvol zijn om tot volgend jaar te wachten met de aftrek, omdat het mij meer waard zal zijn als een percentage van mijn inkomen ‘, zegt hij.

Springt u van de schijf van 15% in 2015 naar de schijf van 28% in 2016, dan zijn uw aftrekposten bijvoorbeeld in 2016 13% meer waard. Een belangrijke wijziging van de belastingschijf kan op u van toepassing zijn als uw echtgenoot het grootste deel van 2015 werkloos was maar onlangs een nieuwe baan kreeg, of als u in 2015 student was maar in 2016 fulltime gaat werken, naast andere mogelijke scenario’s.

“Evenzo, als mijn inkomen naar verwachting volgend jaar zal dalen, kan het zinvol zijn om te proberen de aankopen te versnellen naar het huidige belastingjaar”, voegt Estill eraan toe.

Pas op voor de alternatieve minimumbelasting

Het algemene advies om uitgaven te verschuiven van januari naar december om de belastingaftrek een jaar eerder te krijgen, kan averechts werken als u uiteindelijk onderworpen wordt aan de alternatieve minimum belasting (AMT).

Wat is de AMT? Volgens de IRS: “Volgens de belastingwet kunnen bepaalde belastingvoordelen het reguliere belastingbedrag van een belastingbetaler aanzienlijk verlagen. De alternatieve minimumbelasting (AMT) is van toepassing op belastingbetalers met een hoog economisch inkomen door een limiet in te stellen voor die voordelen. Het helpt ervoor te zorgen dat die belastingbetalers betalen op zijn minst een minimumbedrag aan belasting. ”  (Lees Hoe u uw alternatieve minimumbelasting verlaagt voor meer informatie.)

Bepalen of de AMT op u van toepassing is, is lastig en vereist mogelijk professionele fiscale hulp. Als de AMT op u van toepassing is, moet u uw strategie voor belastingminimalisatie opnieuw bekijken. “Als u onderworpen bent aan AMT, verdwijnt het voordeel van het kunnen aftrekken van onroerendgoedbelasting. Het kan voordeliger zijn om te wachten tot volgend jaar om de betaling uit te voeren. Zorg ervoor dat u een belastingadviseur raadpleegt voordat u ervan uitgaat dat vooruitbetaling inkomsten oplevert. belastingbesparing ”, voegt hij eraan toe.

Hetzelfde geldt voor de inkomstenbelastingen van de staat voor het vierde kwartaal van het huidige belastingjaar, die je misschien in december betaalt in plaats van in januari, zegt Estill.

Het komt neer op

Belastingplanning aan het einde van het jaar is niet zo eenvoudig als het lijkt. In plaats van te proberen uw belastingen in december te verlagen, is het een betere strategie om een ​​belastingprofessional te raadplegen om een ​​doorlopend plan te ontwikkelen dat u in de loop van het hele jaar kunt implementeren en gaandeweg kunt wijzigen als uw inkomsten of uitgaven dat niet doen voldoe aan uw voorspellingen.