Algemeen onderzoek
Wat is een algemeen onderzoek?
Een algemeen onderzoek is een regelgevende maatregel die is opgezet om gedetailleerde, grondige inspecties van banken te vergemakkelijken. Algemene onderzoeken omvatten het evalueren van de managementprocessen en -activiteiten van financiële instellingen (FI’s) die een vergunning hebben om deposito’s te ontvangen en leningen te verstrekken om ervoor te zorgen dat ze voldoen aan wet- en regelgeving en op een deugdelijke manier werken.
Verschillende bestuursorganen zijn verantwoordelijk voor het beoordelen van de gezondheid van banken. Meestal, nationale banken worden onderzocht door het Bureau van de Comptroller van de Currency (OCC), state- gecharterde banken worden geïnspecteerd door de Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) of de staat banking-afdeling, en de bank holdings worden onderzocht door de Federal Reserve Bestuur (FRB).
Belangrijkste leerpunten
- Een algemeen onderzoek is een regelgevende maatregel die is opgezet om een gedetailleerde beoordeling te geven van alle aspecten van een bank.
- Gespecialiseerde examinatoren beoordelen de managementprocessen en -activiteiten van banken om ervoor te zorgen dat ze voldoen aan wet- en regelgeving en op een deugdelijke manier werken.
- Het onderzoek wordt uitgevoerd door het bestuursorgaan van banken op verschillende niveaus en vindt doorgaans tweejaarlijks plaats.
Een algemeen onderzoek begrijpen
Het algemene onderzoek wordt doorgaans om de twee jaar uitgevoerd. De bankexaminatoren die het examen uitvoeren, zullen de bank in kwestie grondig bekijken, waarbij veel tijd wordt besteed aan de jaarrekening, terwijl ze personeel en managers interviewen over beleid en procedures.
De examinatoren kijken naar de toezichthoudende richtlijnen, aanbevelingen en vraagstukken van de bank. Ze zullen zich verdiepen in de algehele financiële toestand van de bank, haar trustactiviteiten, de gezondheid en efficiëntie van haar elektronische systemen en haar prestaties op het gebied van het voldoen aan de kredietbehoeften van de gemeenschap waarin ze actief is, onderzoeken. Examinatoren zullen ook beoordelen of de bank al dan niet voldoet aan de nationale en federale voorschriften.
Er zijn meer dan 2.000 examinatoren in de Verenigde Staten die belast zijn met het beoordelen van banken.
Informatie die bankexaminatoren vragen tijdens het proces van een algemeen examen omvat:
- Het schriftelijke beleid en de procedures van de bank
- Resultatenrekening
- Balansen
- Het meest recente bordpakket van de bank
- Notulen van bestuursvergaderingen
- Verslagen van audits, achterstallige rekeningen, probleemleningen, enz.
Beoordelingen die verband houden met een algemeen onderzoek kunnen zowel op de locatie als daarbuiten plaatsvinden. Examinatoren kunnen schriftelijke informatie en rapporten in hun eigen kantoor doornemen en vervolgens naar de bank gaan voor gedetailleerde interviews met het management.
Opnemen van een algemeen onderzoek
Na afronding van het algemeen examen houden de examinatoren een exitgesprek met de directie van de bank en wellicht ook met de raad van bestuur (B of D). Tijdens de bijeenkomst worden bevindingen gepresenteerd, opinies naar buiten gebracht en krijgt de bank een rating. Nadat dit proces is voltooid, zal de FDIC een onderzoeksrapport publiceren waarin zijn observaties worden beschreven.
Bij het evalueren van de veiligheid en soliditeit van een FI volgen examinatoren het zogenaamde CAMELS-systeem : kapitaaltoereikendheid, activakwaliteit, beheer, inkomsten, liquiditeit en gevoeligheid (voor systeemrisico ). Banken krijgen in elke categorie een rangschikking op een schaal van één tot vijf, waarbij één de hoogste of sterkste is en vijf de laagste of zwakste.
Banken met een gemiddelde score van minder dan twee worden beschouwd als instellingen van hoge kwaliteit. Banken met KAMELEN van vier en vijf zullen daarentegen door toezichthouders op een watchlist worden geplaatst en nauwlettend gevolgd.