Gifted Stock

Wat is cadeaupapier?

Geschonken aandelen zijn aandelen die van de ene persoon of entiteit aan een andere persoon of entiteit worden gegeven. Geschonken aandelen omvatten geen aandelen die ofwel van een echtgenoot zijn ontvangen, noch aandelen die zijn verkregen via een erfenis van een afstammeling.

Inzicht in Gifted Stock

Hoogbegaafde aandelen bieden enkele potentiële belastingvoordelen. Het schenken van aandelen kan legaal worden uitgevoerd als een inkomensverschuivende strategie om belastingvoordelen te verkrijgen. Voor belastingdoeleinden zijn de kosten van de aandelen de kosten van de oorspronkelijke donor bij aankoop van de effecten.

Vermogenswinstbelasting zal moeten worden betaald op basis van het oorspronkelijke aankoopbedrag als de waarde van de aandelen de limieten voor niet-belastbare geschenken overschrijdt. Voor 2020 en 2021bepaaltde Internal Revenue Service (IRS) dat de maximale waarde van aandelen die u aan een andere persoon kunt schenken zonder het geschenk te melden of er belasting over te heffen, $ 15.000 is. De kostenbasis om een ​​geschonken aandeel te belasten, hangt af van de reële waarde op het moment van verkoop.

Door van tevoren de details van deze aandelengift te regelen, kan ook worden voorkomen dat die aandelen tot de activa behoren die in de nalatenschap zouden kunnen vastlopen, althans in de meeste staten.

Proces voor het overbrengen van geschonken aandelen

Het exacte proces dat nodig is om aandelen als geschenk aan een andere partij over te dragen, hangt af van de specifieke omstandigheden, maar is doorgaans vrij eenvoudig en duidelijk. Voor een onmiddellijke overdracht van aandelen die op een effectenrekening staan, hoeft u misschien gewoon een formulier in te vullen dat de naam op de eigendomstitel voor die aandelen wijzigt.

Als het cadeau een estate planning strategie, en je wilt een transfer die van kracht wordt na uw overlijden te regelen, zou u een volledige overgang op overlijden (TOD) overeenkomst. De persoon die in de TOD-overeenkomst als de aangewezen begunstigde wordt genoemd, heeft geen aanspraken op of rechten op dat aandeel zolang u leeft. Tot het moment van uw overlijden blijft u de wettelijke eigenaar van die aandelen en kunt u deze verkopen, de rekening sluiten of het papierwerk wijzigen om iemand anders als begunstigde te noemen.

Afhankelijk van het beleid van uw beursvennootschap, kunt u mogelijk ook een alternatieve begunstigde noemen. Als u de aandelen bezit met een andere persoon, zoals uw echtgenoot, is de TOD-overeenkomst over het algemeen pas van toepassing als beide eigenaren van de gezamenlijke rekening zijn overleden.

Dit TOD-proces is vergelijkbaar met een betaalbaar bij overlijden (POD) -proces dat wordt gebruikt bij bankrekeningen. Als u deze regeling van tevoren instelt, wordt het voor de beoogde ontvanger veel gemakkelijker om de aandelen na uw overlijden snel in eigendom te nemen.

Voorbeeld van Gifted Stock

De verantwoording van belastingverplichtingen met betrekking tot een geschonken aandeel varieert op basis van de prijs van het aandeel en de periode van bezit. Beschouw als voorbeeld het volgende scenario. Stel dat uw vader een aandeel koopt voor $ 25 en besluit deze aan u te schenken als de prijs $ 15 is. De kostenbasis voor uw belastingverplichtingen is $ 15 per aandeel als u besluit de aandelen te verkopen wanneer deze daalt van $ 15.

Als de prijs van het aandeel bijvoorbeeld daalt tot $ 10, moet u belasting betalen over een vermogensverlies van $ 5. Als de prijs van het aandeel echter stijgt tot $ 35 gedurende de tijd dat u aanhoudt, dan zou u belasting moeten betalen over een meerwaarde van $ 10, waarbij de oorspronkelijke kostprijs van uw vader de kostenbasis wordt voor uw belastingplicht.